Hva er et alternativ?

Et Roth-alternativ er et investeringsvalg tilgjengelig for deltakere i mange arbeidsgiver sponsede pensjonsplaner i USA (USA). Under den føderale skattekoden i USA, kan skattytere typisk gi pensjonsplaninnskudd på et skattemessig grunnlag. Alternativet Roth gjør det mulig for skattebetalere å gi bidrag med sin netto, snarere enn brutto, inntjening.

Standard pensjonsinnskudd før skatt er fullt skattepliktig, men uttak fra Roth-kontoer er unntatt fra føderal inntektsskatt. Dette betyr at Roth-kontoer tilbyr skattemessige besparelser over tradisjonelle pensjoner siden kontoinntekten aldri beskattes. Selv om arbeidsgivere kan gi matchende bidrag på vegne av ansatte til standard kontoer før skatt, har arbeidsgivere ikke lov til å gi bidrag til Roth-kontoer. Hvis en ansatt velger å benytte seg av alternativet Roth, blir noen arbeidsgivere som har matchende bidrag satt inn på en egen konto før skatt.

Roth-kontoer ble opprinnelig designet som en type individuell pensjonsordning (IRA) der enkeltpersoner kunne sette inn en del av nettoinntekten. I motsetning til arbeidsgiver-sponsede planer, åpnes og drives Roth-kontoer av skattebetalere, og inntektsbegrensninger forhindrer høye inntekter i å opprette disse kontoene. Det finnes ingen inntektsbegrensninger på Roth-pensjonsplaner, noe som betyr at arbeidsgiver sponsede planer med et Roth-alternativ er spesielt attraktive for høyt kompenserte ansatte.

For å forhindre enkeltpersoner i å funnle alle pengene sine i skattefrie Roth-kontoer, pålegger Internal Revenue Service (IRS) årlige bidragsgrenser for disse kontoene. Selv om disse grensene endres fra år til år, er de maksimale bidragsgrensene for Roth-pensjoner vanligvis høyere enn takene på Roth IRA-kontoer. Noen selskaper velger å ikke inkludere et Roth-alternativ i selskapets pensjonsplaner for å minimere de administrative kostnadene forbundet med sponsing av planen.

Når bidrag har vært i en Roth-pensjonsplan, kan deltakerne ikke gjøre uttak fra planen før de når den nasjonale pensjonsalderen som bestemmes av IRS. For tidlig uttak er underlagt en skattesone samt vanlig inntektsskatt. Bare kontoinntektene, snarere enn deltakerens bidrag, er underlagt disse skattene. Bortsett fra føderal inntektsskatt, må deltakere i pensjonsplaner i mange stater også kjempe med statlig inntektsskatt. I de fleste tilfeller beskatter ikke statlige myndigheter Roth-uttak med unntak av for tidlig uttak.

De fleste arbeidsgiver sponsede pensjonsplaner inkluderer flere investeringsalternativer. Vanligvis inkluderer disse alternativene en rekke aksjefond og fastrentekontoer. Investorer som velger å benytte seg av alternativet Roth, kan normalt sette inn midlene sine på de samme kontoene som kollegene som investerer i pensjonskontoer før skatt.