Co to jest opcja Roth?
Opcja Roth to wybory inwestycyjne dostępne dla uczestników wielu sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych w Stanach Zjednoczonych (USA). Zgodnie z federalnym kodeksem podatkowym w Stanach Zjednoczonych podatnicy mogą zazwyczaj płacić składki na programy emerytalne na podstawie opodatkowania przed opodatkowaniem. Opcja Rotha umożliwia podatnikom dokonywanie składek za pomocą dochodów netto, a nie brutto.
Standardowe składki emerytalne przed opodatkowaniem podlegają całkowitemu opodatkowaniu, ale wypłaty z rachunków Roth są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. Oznacza to, że konta Roth oferują oszczędności podatkowe w porównaniu z tradycyjnymi emeryturami, ponieważ dochody z konta nigdy nie są opodatkowane. Chociaż pracodawcy mogą dokonywać wpłat w imieniu pracowników na standardowe konta przed opodatkowaniem, pracodawcy nie mogą wpłacać składek na konta Roth. Jeśli którykolwiek pracownik zdecyduje się skorzystać z opcji Roth, każdy pracodawca dokonujący wpłaty w odpowiedniej wysokości zostanie zdeponowany na osobnym rachunku przed opodatkowaniem.
Rachunki Roth zostały pierwotnie zaprojektowane jako rodzaj indywidualnego porozumienia emerytalnego (IRA), w którym osoby fizyczne mogły zdeponować część swojego dochodu netto. W przeciwieństwie do planów sponsorowanych przez pracodawców, konta Roth są otwierane i obsługiwane przez podatników, a ograniczenia dochodów uniemożliwiają osobom o wysokich zarobkach utworzenie tych kont. Nie istnieją ograniczenia dochodów w programach emerytalnych Roth, co oznacza, że plany sponsorowane przez pracodawcę z opcją Roth są szczególnie atrakcyjne dla wysoko wynagradzanych pracowników.
Aby uniemożliwić osobom fizycznym przekazywanie wszystkich pieniędzy na wolne od podatku rachunki Roth, Internal Revenue Service (IRS) nakładają roczne limity składek na te konta. Chociaż limity te zmieniają się z roku na rok, maksymalne limity składek na emerytury Roth są zwykle wyższe niż limity na kontach Roth IRA. Niektóre firmy decydują się nie włączać opcji Roth do zakładowych programów emerytalnych, aby zminimalizować koszty administracyjne związane ze sponsorowaniem planu.
Po opłaceniu składek na plan emerytalny Rotha uczestnicy nie mogą wycofać się z planu przed osiągnięciem krajowego wieku emerytalnego określonego przez IRS. Przedwczesne wypłaty podlegają zarówno podatkom, jak i zwykłemu podatkowi dochodowemu. Podatki te podlegają jedynie dochodom z konta, a nie wkładom uczestnika. Oprócz federalnego podatku dochodowego uczestnicy programów emerytalnych w wielu stanach muszą również walczyć z państwowym podatkiem dochodowym. W większości przypadków władze państwowe nie opodatkowują wypłat Rotha, z wyjątkiem przedwczesnych wypłat.
Większość sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych obejmuje kilka opcji inwestycyjnych. Zazwyczaj opcje te obejmują różne fundusze wspólnego inwestowania i rachunki o stałym oprocentowaniu. Inwestorzy, którzy zdecydują się skorzystać z opcji Roth, mogą zwykle lokować swoje środki na tych samych rachunkach, co ich partnerzy, którzy inwestują na kontach emerytalnych przed opodatkowaniem.