로스 옵션은 무엇입니까?

로스 옵션은 미국 내 많은 고용주 후원 퇴직 계획 참여자들이 이용할 수있는 투자 선거입니다. 미국의 연방 세금 코드에 따라 납세자는 일반적으로 세전 기준으로 연금 플랜에 기여할 수 있습니다. Roth 옵션을 통해 납세자는 총 수입이 아닌 순액으로 기여할 수 있습니다.

표준 세전 연금 기부금은 전액 과세되지만 Roth 계좌에서 인출하는 경우 연방 소득세가 면제됩니다. 이는 계정 수입에 세금이 부과되지 않으므로 Roth 계정은 기존 연금보다 세금을 절약 할 수 있음을 의미합니다. 고용주는 직원을 대신하여 표준 세전 계정에 상응하는 기여를 할 수 있지만, 고용주는 Roth 계정에 기여할 수 없습니다. 직원이 Roth 옵션을 이용하기로 선택한 경우, 고용주가 일치하는 기부금을 납부하면 별도의 세전 회계 계정에 입금됩니다.

Roth 계정은 원래 개인이 순소득의 일부를 예치 할 수있는 일종의 개인 퇴직 계약 (IRA)으로 설계되었습니다. 고용주가 후원하는 계획과 달리 납세자에 의해 Roth 계정이 개설되고 운영되며 소득 제한으로 인해 고소득자들이 이러한 계정을 만들 수 없습니다. 로스 연금 플랜에는 소득 제한이 없습니다. 이는 로스 옵션을 가진 고용주가 후원하는 플랜이 특히 보상이 많은 직원에게 매력적임을 의미합니다.

개인이 자신의 돈을 모두 세금이없는 Roth 계정으로 유입하는 것을 방지하기 위해 IRS (Internal Revenue Service)는이 계정에 연간 기여 한도를 부과합니다. 이러한 한도는 매년 변경되지만 Roth 연금의 최대 기여 한도는 일반적으로 Roth IRA 계정의 한도보다 높습니다. 일부 회사는 계획 후원과 관련된 관리 비용을 최소화하기 위해 회사 연금 계획에 Roth 옵션을 포함시키지 않기로 선택합니다.

Roth 연금 플랜에 기부금이 지급되면 참가자는 국세청에 의해 결정된 국가 은퇴 연령에 도달하기 전에 플랜에서 탈퇴 할 수 없습니다. 조기 인출에는 정기 소득세와 함께 세금이 부과됩니다. 참가자의 기부금이 아닌 계좌 수입 만이 세금이 적용됩니다. 연방 소득세 외에도 많은 주에서 연금 계획 참여자들은 주 소득세와도 싸워야합니다. 대부분의 경우, 주 당국은 조기 철수를 제외하고 로스 철수에 세금을 부과하지 않습니다.

대부분의 고용주 후원 연금 계획에는 몇 가지 투자 옵션이 포함됩니다. 일반적으로 이러한 옵션에는 다양한 뮤추얼 펀드 및 고정이자 계좌가 포함됩니다. Roth 옵션을 이용하기로 선택한 투자자는 일반적으로 세전 퇴직 계좌에 투자하는 상대방과 동일한 계좌에 자금을 입금 할 수 있습니다.