Was ist eine Roth-Option?
Bei einer Roth-Option handelt es sich um eine Investitionswahl, die Teilnehmern an vielen von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen in den Vereinigten Staaten (USA) zur Verfügung steht. In den USA können Steuerzahler nach der US-amerikanischen Bundessteuergesetzgebung in der Regel Beiträge zu Pensionsplänen vor Steuern leisten. Mit der Roth-Option können Steuerzahler mit ihrem Nettoeinkommen und nicht mit ihrem Bruttoeinkommen Beiträge leisten.
Standardrentenbeiträge vor Steuern sind voll steuerpflichtig, aber Abhebungen von Roth-Konten sind von der Bundeseinkommensteuer befreit. Dies bedeutet, dass Roth-Konten Steuerersparnisse gegenüber traditionellen Renten bieten, da die Kontogewinne niemals besteuert werden. Während Arbeitgeber im Namen von Arbeitnehmern passende Beiträge zu Standardkonten vor Steuern leisten können, ist es Arbeitgebern nicht gestattet, Beiträge zu Roth-Konten zu leisten. Wenn ein Mitarbeiter von der Roth-Option Gebrauch macht, werden die entsprechenden Beiträge eines Arbeitgebers auf einem separaten Konto vor Steuern hinterlegt.
Roth-Konten waren ursprünglich als eine Art individueller Altersvorsorge (IRA) konzipiert, in die Einzelpersonen einen Teil ihres Nettoeinkommens einzahlen konnten. Im Gegensatz zu von Arbeitgebern gesponserten Plänen werden Roth-Konten von Steuerzahlern eröffnet und verwaltet, und Einkommensbeschränkungen verhindern, dass Hochverdiener diese Konten einrichten. Es bestehen keine Einkommensbeschränkungen für Roth-Pensionspläne, was bedeutet, dass von Arbeitgebern gesponserte Pläne mit Roth-Option für hochbezahlte Arbeitnehmer besonders attraktiv sind.
Um zu verhindern, dass Einzelpersonen ihr gesamtes Geld auf steuerfreie Roth-Konten einzahlen, legt der Internal Revenue Service (IRS) jährliche Beitragsgrenzen für diese Konten fest. Während sich diese Obergrenzen von Jahr zu Jahr ändern, sind die Beitragsobergrenzen für Roth-Renten in der Regel höher als die Obergrenzen für Roth-IRA-Konten. Einige Unternehmen verzichten auf die Aufnahme einer Roth-Option in die betriebliche Altersversorgung, um die mit dem Sponsoring des Plans verbundenen Verwaltungskosten zu minimieren.
Sobald Beiträge zu einer Roth-Pensionskasse eingezahlt wurden, können die Teilnehmer nicht vor Erreichen des vom IRS festgelegten nationalen Rentenalters aus der Pensionskasse austreten. Vorzeitige Abhebungen sind steuerpflichtig sowie einkommensteuerpflichtig. Nur der Kontogewinn und nicht die Beiträge des Teilnehmers unterliegen diesen Steuern. Neben der Bundeseinkommensteuer müssen sich in vielen Bundesländern auch die Vorsorgeteilnehmer mit der staatlichen Einkommensteuer auseinandersetzen. In den meisten Fällen besteuern die staatlichen Behörden Roth-Abhebungen mit Ausnahme von vorzeitigen Abhebungen nicht.
Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne enthalten mehrere Investitionsoptionen. Typischerweise umfassen diese Optionen eine Vielzahl von Investmentfonds und Festzinskonten. Anleger, die von der Roth-Option Gebrauch machen, können ihr Geld normalerweise auf dasselbe Konto einzahlen wie ihre Gegenstücke, die in Vorsorgekonten vor Steuern investieren.