Qu'est-ce qu'une option Roth?
Une option Roth est une élection d'investissement disponible pour les participants dans de nombreux plans de retraite parrainés par l'employeur aux États-Unis (États-Unis). En vertu du code fiscal fédéral aux États-Unis, les contribuables peuvent généralement apporter des contributions au régime de retraite sur une base avant impôt. L'option Roth permet aux contribuables de faire des contributions avec leurs bénéfices nets plutôt que bruts.
Les contributions de la retraite avant impôt standard sont entièrement imposables, mais les retraits des comptes Roth sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu. Cela signifie que les comptes Roth offrent des économies d'impôt sur les pensions traditionnelles, car les bénéfices du compte ne sont jamais imposés. Bien que les employeurs puissent apporter des contributions à contrepartie au nom des employés aux comptes avant impôts standard, les employeurs ne sont pas autorisés à apporter des contributions aux comptes Roth. Si un employé choisit de profiter de l'option Roth, tout employeur a été déposé des contributions dans un compte avant impôts séparé.
Les comptes Roth ont été initialement conçus comme un type de réti individuelDocument de risque (IRA) dans lequel les individus pouvaient déposer une partie de leur revenu net. Contrairement aux plans parrainés par les employeurs, les comptes Roth sont ouverts et exploités par les contribuables et les restrictions sur les revenus empêchent les salariés élevés de créer ces comptes. Aucune restriction sur les revenus n'existe sur les régimes de retraite Roth, ce qui signifie que les plans parrainés par l'employeur avec une option Roth sont particulièrement attrayants pour les employés hautement rémunérés.
Pour empêcher les individus de canaliser tout leur argent dans des comptes Roth en franchise d'impôt, l'Internal Revenue Service (IRS) imposent des limites de contribution annuelles à ces comptes. Bien que ces limites changent d'année en année, les limites de contribution maximales sur les pensions Roth sont généralement plus élevées que les CAPS sur les comptes Roth IRA. Certaines entreprises choisissent de ne pas inclure une option Roth dans les régimes de retraite de l'entreprise afin de minimiser les coûts administratifs associés au parrainage du PLun.
Une fois que les contributions ont été à un régime de retraite Roth, les participants ne peuvent pas faire de retraits du plan avant d'atteindre l'âge national de retraite qui est déterminé par l'IRS. Les retraits prématurés sont soumis à une pénalité fiscale ainsi qu'à l'impôt sur le revenu régulier. Seuls les revenus du compte, plutôt que les contributions du participant, sont soumis à ces taxes. Mis à part l'impôt fédéral sur le revenu, les participants au régime de retraite dans de nombreux États doivent également faire face à l'impôt sur le revenu de l'État. Dans la plupart des cas, les autorités de l'État n'imposent pas les retraits Roth à l'exception des retraits prématurés.
La plupart des régimes de retraite parrainés par l'employeur comprennent plusieurs options d'investissement. En règle générale, ces options incluent une variété de fonds communs de placement et de comptes d'intérêt fixes. Les investisseurs qui choisissent de profiter de l'option Roth peuvent normalement déposer leurs fonds dans les mêmes comptes que leurs homologues qui investissent dans des comptes de retraite avant impôt.