O que é uma opção Roth?
Uma opção Roth é uma eleição de investimento disponível para participantes de muitos planos de aposentadoria patrocinados por empregadores nos Estados Unidos (EUA). De acordo com o código tributário federal dos EUA, os contribuintes normalmente podem fazer contribuições ao plano de pensão antes dos impostos. A opção Roth permite que os contribuintes façam contribuições com seus ganhos líquidos, e não brutos.
As contribuições padrão de pensão antes dos impostos são totalmente tributáveis, mas os saques das contas de Roth estão isentos do imposto de renda federal. Isso significa que as contas Roth oferecem economia de impostos em relação às pensões tradicionais, pois os ganhos da conta nunca são tributados. Embora os empregadores possam fazer contribuições correspondentes em nome dos funcionários às contas padrão antes dos impostos, os empregadores não têm permissão para fazer contribuições para as contas Roth. Se algum funcionário optar por tirar proveito da opção Roth, qualquer empregador que faça contribuições correspondentes será depositado em uma conta antes dos impostos.
As contas Roth foram originalmente concebidas como um tipo de Acordo de Aposentadoria Individual (IRA), no qual os indivíduos podiam depositar uma parte de sua receita líquida. Diferentemente dos planos patrocinados pelo empregador, as contas da Roth são abertas e operadas pelos contribuintes, e as restrições de renda impedem que os ganhadores elevados estabeleçam essas contas. Não existem restrições de renda nos planos de pensão da Roth, o que significa que os planos patrocinados pelo empregador com uma opção da Roth são especialmente atraentes para os funcionários altamente remunerados.
Para impedir que os indivíduos canalizem todo o seu dinheiro para contas Roth isentas de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) impõe limites anuais de contribuição a essas contas. Embora esses limites mudem de ano para ano, os limites máximos de contribuição para as pensões de Roth são geralmente mais altos do que os limites das contas do Roth IRA. Algumas empresas optam por não incluir uma opção Roth nos planos de pensão da empresa, a fim de minimizar os custos administrativos associados ao patrocínio do plano.
Uma vez que as contribuições foram para um plano de pensão de Roth, os participantes não podem fazer retiradas do plano antes de atingirem a idade de aposentadoria nacional determinada pelo IRS. Os saques prematuros estão sujeitos a uma multa tributária e a um imposto de renda regular. Somente os ganhos da conta, e não as contribuições do participante, estão sujeitos a esses impostos. Além do imposto de renda federal, os participantes de planos de pensão em muitos estados também precisam enfrentar o imposto de renda estadual. Na maioria dos casos, as autoridades estaduais não tributam as retiradas de Roth, com exceção das retiradas prematuras.
A maioria dos planos de pensão patrocinados pelo empregador inclui várias opções de investimento. Normalmente, essas opções incluem uma variedade de fundos mútuos e contas de juros fixos. Os investidores que optarem por tirar proveito da opção Roth normalmente podem depositar seus fundos nas mesmas contas que seus colegas que investem em contas de aposentadoria antes de impostos.