Wat is een Roth-optie?

Een Roth-optie is een beleggingsverkiezing die beschikbaar is voor deelnemers aan veel door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen in de Verenigde Staten (VS). Volgens de federale belastingwetgeving in de VS kunnen belastingbetalers doorgaans premies aan pensioenregelingen betalen. Met de Roth-optie kunnen belastingbetalers bijdragen doen met hun netto, in plaats van bruto, inkomsten.

Standaard pensioenpremies vóór belastingen zijn volledig belastbaar, maar opnames van Roth-accounts zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting. Dit betekent dat Roth-accounts fiscale besparingen bieden boven traditionele pensioenen, omdat de account-inkomsten nooit worden belast. Hoewel werkgevers namens werknemers passende bijdragen kunnen leveren aan standaardrekeningen vóór belastingen, is het werkgevers niet toegestaan ​​bijdragen aan Roth-rekeningen te leveren. Als een werknemer ervoor kiest om gebruik te maken van de Roth-optie, wordt elke werkgeversbijdrage op een aparte rekening voor belastingen gestort.

Roth-accounts werden oorspronkelijk ontworpen als een soort individuele pensioenregeling (IRA) waarin individuen een deel van hun netto-inkomen konden storten. In tegenstelling tot door de werkgever gesponsorde plannen, worden Roth-accounts geopend en beheerd door belastingbetalers en voorkomen inkomensbeperkingen dat hoogverdieners deze accounts kunnen aanleggen. Er zijn geen inkomensbeperkingen voor Roth-pensioenregelingen, wat betekent dat door de werkgever gesponsorde regelingen met een Roth-optie bijzonder aantrekkelijk zijn voor werknemers met een hoge vergoeding.

Om te voorkomen dat personen al hun geld naar belastingvrije Roth-rekeningen sturen, legt de Internal Revenue Service (IRS) jaarlijkse limieten op voor deze rekeningen. Hoewel deze limieten van jaar tot jaar veranderen, zijn de maximale premielimieten voor Roth-pensioenen meestal hoger dan de limieten op Roth IRA-rekeningen. Sommige bedrijven kiezen ervoor om een ​​Roth-optie niet op te nemen in bedrijfspensioenregelingen om de administratieve kosten voor het sponsoren van het plan te minimaliseren.

Als de bijdragen eenmaal zijn betaald voor een Roth-pensioenplan, kunnen deelnemers het plan niet meer intrekken voordat ze de nationale pensioenleeftijd hebben bereikt die wordt bepaald door de IRS. Voortijdige opnames zijn onderworpen aan een belastingboete en aan reguliere inkomstenbelasting. Alleen de accountinkomsten, en niet de bijdragen van de deelnemer, zijn onderworpen aan deze belastingen. Afgezien van de federale inkomstenbelasting, hebben deelnemers aan pensioenregelingen in veel staten ook te maken met staatsbelasting. In de meeste gevallen belast de overheid geen opnames van Roth met uitzondering van voortijdige opnames.

De meeste door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen bevatten verschillende beleggingsopties. Meestal omvatten deze opties een verscheidenheid aan beleggingsfondsen en vastrentende rekeningen. Beleggers die ervoor kiezen om gebruik te maken van de Roth-optie, kunnen hun geld normaal op dezelfde rekeningen storten als hun tegenhangers die beleggen in pensioenrekeningen vóór belastingen.