Hvad er en Roth-mulighed?
En Roth-mulighed er et investeringsvalg, der er tilgængeligt for deltagere i mange arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner i USA (USA). I henhold til den føderale skattekode i USA kan skattebetalere typisk yde pensionsplanbidrag på grundlag af skat før skat. Valgmuligheden Roth gør det muligt for skatteydere at yde bidrag med deres nettoindtjening snarere end bruttoindtjening.
Standardpensionsbidrag før skat er fuldt skattepligtige, men udbetalinger fra Roth-konti er fritaget for føderal indkomstskat. Dette betyder, at Roth-konti tilbyder skattebesparelser i forhold til traditionelle pensioner, da kontoindtægterne aldrig beskattes. Mens arbejdsgivere kan yde matchende bidrag på medarbejdernes vegne til standardkonti før skat, er arbejdsgivere ikke tilladt at yde bidrag til Roth-konti. Hvis en medarbejder vælger at drage fordel af Roth-optionen, deponeres alle arbejdsgivere, der matcher bidrag, på en separat konto før skat.
Roth-konti blev oprindeligt designet som en type individuel pensionsordning (IRA), hvori individer kunne deponere en del af deres nettoindkomst. I modsætning til arbejdsgiver sponsorerede planer, åbnes og drives Roth-konti af skatteydere, og indkomstbegrænsninger forhindrer høje lønmodtagere i at oprette disse konti. Der findes ingen indkomstbegrænsninger for Roth-pensionsplaner, hvilket betyder, at arbejdsgiver sponsorerede planer med en Roth-option er især attraktive for højt kompenserede ansatte.
For at forhindre enkeltpersoner i at trage alle deres penge ind i skattefrie Roth-konti, pålægger Internal Revenue Service (IRS) årlige bidragsgrænser for disse konti. Mens disse grænser ændres fra år til år, er de maksimale bidragsgrænser for Roth-pensioner typisk højere end loftene på Roth IRA-konti. Nogle virksomheder vælger ikke at medtage en Roth-mulighed i virksomhedens pensionsplaner for at minimere de administrationsomkostninger, der er forbundet med sponsorering af planen.
Når bidragene har været i en Roth-pensionsplan, kan deltagerne ikke trække sig ud af planen, før de når den nationale pensionsalder, der bestemmes af IRS. For tidlige tilbagetrækninger er omfattet af en skattesag såvel som almindelig indkomstskat. Kun kontoindtægterne snarere end deltagerens bidrag er underlagt disse skatter. Bortset fra føderal indkomstskat, skal deltagere i pensionsplaner i mange stater også kæmpe med statens indkomstskat. I de fleste tilfælde beskatter ikke statslige myndigheder Roth-tilbagetrækninger med undtagelse af for tidlige tilbagetrækninger.
De fleste arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner indeholder flere investeringsmuligheder. Disse indstillinger inkluderer typisk en række gensidige fonde og konti med fast rente. Investorer, der vælger at drage fordel af Roth-optionen, kan normalt deponere deres midler på de samme konti som deres kolleger, der investerer i pensionskonti før skat.