Hvad er en Roth -mulighed?
En Roth -mulighed er et investeringsvalg, der er til rådighed for deltagere i mange arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner i USA (USA). I henhold til den føderale skattekode i USA kan skatteydere typisk yde pensionsplanbidrag på før skat. Roth -indstillingen giver skatteydere mulighed for at yde bidrag med deres net, snarere end brutto, indtjening.
Standardbidrag før skat er fuldt skattepligtige, men tilbagetrækninger fra Roth-konti er fritaget for føderal indkomstskat. Dette betyder, at Roth -konti tilbyder skattebesparelser i forhold til traditionelle pensioner, da kontoindtjeningen aldrig beskattes. Mens arbejdsgivere kan yde matchende bidrag på vegne af medarbejdere til standardkonti før skat, har arbejdsgivere ikke tilladelse til at yde bidrag til Roth-konti. Hvis nogen medarbejder vælger at drage fordel af Roth-indstillingen, deponeres enhver arbejdsgiver, der yder matchende bidrag, på en separat konto før skat.
roth -konti blev oprindeligt designet som en type individuel retiRementarrangement (IRA), hvor enkeltpersoner kunne deponere en del af deres nettoindkomst. I modsætning til arbejdsgiverstøttede planer åbnes og drives Roth-konti af skatteydere, og indkomstbegrænsninger forhindrer høje indtægter i at etablere disse konti. Der findes ingen indkomstbegrænsninger på Roth -pensionsplaner, hvilket betyder, at arbejdsgiver sponsorerede planer med en Roth -mulighed er især attraktive for højt kompenserede medarbejdere.
For at forhindre enkeltpersoner i at tragt alle deres penge til skattefri Roth-konti, indfører Internal Revenue Service (IRS) årlige bidragsgrænser for disse konti. Mens disse grænser ændrer sig fra år til år, er de maksimale bidragsgrænser for Roth -pensioner typisk højere end Caps på Roth IRA -konti. Nogle virksomheder vælger ikke at inkludere en Roth -mulighed i virksomhedens pensionsplaner for at minimere de administrative omkostninger, der er forbundet med sponsorering af PLen.
Når bidrag har været i en Roth -pensionsplan, kan deltagerne ikke foretage tilbagetrækninger fra planen, inden de når den nationale pensionsalder, som bestemmes af IRS. For tidlige tilbagetrækninger er underlagt en skattestraf såvel som regelmæssig indkomstskat. Kun kontoindtjeningen snarere end deltagerens bidrag er underlagt disse skatter. Bortset fra føderal indkomstskat, er deltagere i mange stater også nødt til at kæmpe med statens indkomstskat. I de fleste tilfælde beskatter statsmyndighederne ikke Roth -udbetalinger med undtagelse af for tidlige tilbagetrækninger.
De fleste arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner inkluderer flere investeringsmuligheder. Disse muligheder inkluderer typisk en række gensidige fonde og faste renter konti. Investorer, der vælger at drage fordel af Roth-indstillingen, kan normalt deponere deres midler på de samme konti som deres kolleger, der investerer i pensionskonti før skat.