Hvad er de forskellige typer af pensionsplaner?
Alle pensionsplaner er designet til at give arbejdstagere indkomst og sikkerhed, når de er kommet til slutningen af deres arbejdsliv og går på pension eller i tilfælde af en lammende skade. Midlerne til at sikre, at sikkerhed varierer meget mellem planer, men der findes to brede kategorier af pensionsordninger, både med fordele og mangler. Ydelsesbaserede planer giver en fast blanding af fordele, typisk inklusive en kontant betaling og nogle yderligere fordele, ofte i form af sundhedsdækning. Disse planer fortsætter med at betale for en pensioneret og undertiden også hans eller hendes ægtefælle. Definerede bidragsplaner er afhængige af bidrag fra både medarbejderen og arbejdsgiveren for at opbygge en balance, der derefter udarbejdes efter pensionering.
Den vigtigste fordel ved en defineret ydelsesplan er det faktum, at det fortsat betaler fordele, også for meget gamle ansatte, som ellers kan udtømme deres kontosaldo. Ydelsesbaserede pensionsordninger minimerer også de risici, der er pålagt et system af fattige sparere, der muligvis underfinansierer deres ydelsesbaserede ordninger og ikke er i stand til at forsørge sig selv i pension. Blandingen af tjenester og fordele forbundet med nogle ydelsesbaserede pensionsordninger, som kan omfatte sådanne ting som nedsatte rejser eller museumsophold, især i europæiske lande, kan også tjene til at holde de ældre mere fuldt integreret i deres samfund og dermed gladere og sundere .
Denne type pensionsordning er imidlertid blevet mindre populær i de senere år på grund af flere potentielle problemer. Spørgsmålet om underfinansiering er det største problem med ydelsesbaserede planer. Både virksomheds- og statslige pensionsplaner finansieres ofte ikke på et niveau, der er tilstrækkeligt til at holde trit med det pres, som pensionisterne har pålagt dem, hvilket betyder, at planerne bliver mindre og mindre opløsningsmiddel med tiden og eventuelt mislykkes. Virksomheder og lejlighedsvis statslige enheder misligholder også undertiden disse planer, hvilket efterlader pensionister uden nogen som helst pension. Inflation kan også være et problem med denne mangfoldighed af planer, da en høj inflation sænker hurtigt den reelle købekraft for en defineret fordel.
Definerede bidragsplaner har et andet sæt fordele. Da pengene i disse planer administreres af arbejderne selv, er de ikke sårbare overfor underfinansiering af arbejdsgivere. Disse planer er også bærbare, hvilket er en fordel i en verden, hvor få arbejdstagere tilbringer en hel karriere hos en enkelt arbejdsgiver.
Der er dog også problemer forbundet med definerede bidragsplaner. Hvis arbejdstagere vælger ikke at betale i en sådan plan, og betalinger ofte er frivillige, har de ingen pensionskasser, når de afslutter deres arbejdsliv. Den fordelte ydelsesplaners distribuerede karakter betyder, at de også kræver en større grad af administrativ omkostning, hvilket betyder flere penge brugt på gebyrer til fondsforvaltere og mæglere og mindre penge til pensionister.