Jakie są różne rodzaje planów emerytalnych?
Wszystkie plany emerytalne mają na celu zapewnienie dochodu i bezpieczeństwa pracownikom po zakończeniu ich życia zawodowego i przejściu na emeryturę lub w przypadku okaleczającej szkody. Środki zastosowane w celu zapewnienia, że bezpieczeństwo różni się znacznie między programami, ale istnieją dwie szerokie kategorie programów emerytalnych, zarówno o zaletach, jak i wadach. Programy określonych świadczeń zapewniają zestaw różnych świadczeń, zwykle obejmujących wypłatę gotówki i niektóre dodatkowe świadczenia, często w formie ochrony zdrowia. Plany te wciąż płacą za życie emeryta, a czasem także jego małżonka. Zdefiniowane plany składkowe polegają na składkach zarówno pracownika, jak i pracodawcy, aby stworzyć saldo, które jest następnie wypłacane po przejściu na emeryturę.
Kluczową zaletą programu określonych świadczeń jest to, że wciąż wypłaca świadczenia, nawet bardzo starym pracownikom, którzy w przeciwnym razie mogą wyczerpać saldo swoich kont. Plany emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami minimalizują również ryzyko nałożone na system przez biednych oszczędzających, którzy mogą niedofinansować swoje plany określonych składek i nie będą w stanie utrzymać się na emeryturze. Połączenie usług i świadczeń związanych z niektórymi programami emerytalnymi o określonych świadczeniach, które mogą obejmować takie rzeczy, jak zniżki na przejazdy lub wstęp do muzeum, szczególnie w krajach europejskich, mogą również przyczynić się do pełniejszej integracji osób starszych w społeczeństwach, a tym samym do szczęśliwszego i zdrowszego .
Ten rodzaj planu emerytalnego stał się w ostatnich latach mniej popularny ze względu na kilka potencjalnych problemów. Największym problemem, przed którym stają plany określonych świadczeń, jest kwestia niedofinansowania. Zarówno korporacyjne, jak i rządowe plany emerytalne często nie są finansowane na poziomie wystarczającym, aby nadążyć za presją wywieraną na nie przez populacje emerytów, co oznacza, że plany stają się coraz mniej wypłacalne z czasem i mogą ostatecznie zawieść. Korporacje i niekiedy podmioty rządowe również czasami nie wywiązują się z tych planów, pozostawiając emerytom bez jakiejkolwiek emerytury. Inflacja może również stanowić problem w przypadku tej różnorodności planu, ponieważ wysoka stopa inflacji szybko niszczy rzeczywistą siłę nabywczą określonych świadczeń.
Plany określonych składek mają inny zestaw zalet. Ponieważ pieniądze w tych planach są administrowane przez samych pracowników, nie są oni narażeni na niedofinansowanie ze strony pracodawców. Plany te są również przenośne, co jest zaletą w świecie, w którym niewielu pracowników spędza całą karierę u jednego pracodawcy.
Istnieją jednak również problemy związane z planami określonych składek. Jeśli pracownicy zdecydują się nie płacić za taki plan, a płatności są często dobrowolne, wówczas nie będą mieli funduszy emerytalnych po zakończeniu życia zawodowego. Rozproszony charakter programów określonych świadczeń oznacza, że wymagają one również większego obciążenia administracyjnego, co oznacza więcej pieniędzy wydanych na opłaty dla zarządzających funduszami i brokerów oraz mniej pieniędzy dla emerytów.