年金制度にはどのような種類がありますか？

すべての年金制度は、労働者が労働寿命を終えて退職した後、または重傷を負った場合に労働者に収入と安全を提供するように設計されています。 セキュリティを提供するために使用される手段は、プランによって大きく異なりますが、年金プランには、メリットと欠陥の両方がある2つのカテゴリがあります。 確定給付制度は、通常は現金給付といくつかの追加給付を含む給付のセットミックスを、多くの場合健康保険の形で提供します。 これらの計画は、退職者とその配偶者の生活に対しても支払いを続けます。 確定拠出制度は、従業員と雇用主の両方からの拠出金に基づいて残高を積み上げ、退職後に引落します。

確定給付制度の主な利点は、アカウントの残高を使い果たす可能性のある非常に古い従業員に対しても給付金を支払い続けるという事実です。 また、確定給付年金制度は、確定拠出制度を十分に活用できない可能性があり、退職時に自分自身を提供できない貧しい貯蓄者によってシステムに課されるリスクを最小限に抑えます。 特にヨーロッパ諸国では​​、割引旅行や博物館入場料などを含む一部の確定給付年金制度に関連するサービスと給付の組み合わせは、高齢者をより完全に社会に統合し、より幸せで健康な状態に保つのに役立つ可能性があります。

しかし、この種の年金制度は、いくつかの潜在的な問題のために、近年ではあまり人気がなくなりました。 確定給付制度が直面する最大の問題は、資金不足の問題です。 企業年金および政府年金の両方のプランは、多くの場合、退職者からの圧力に対応するのに十分なレベルで資金提供されていません。 企業や時には政府機関もこれらの計画を不履行にすることがあり、退職者には年金が一切与えられません。 高率のインフレは確定給付の実際の購買力を急速に侵食するため、この種の計画ではインフレも問題となります。

確定拠出制度には、さまざまな利点があります。 これらの計画のお金は労働者自身が管理しているため、雇用主による資金不足に対して脆弱ではありません。 これらの計画は移植可能でもあり、単一の雇用主と一緒にキャリア全体を費やす労働者がほとんどいない世界では有利です。

ただし、確定拠出制度にも問題があります。 労働者がそのような計画に支払わないことを選択し、支払が自発的である場合が多い場合、労働生活を終えたときに退職金はありません。 確定給付制度の分散的性質は、より大きな管理オーバーヘッドも必要とすることを意味します。これは、マネージャーやブローカーに資金を供給するために費やすお金が多くなり、退職者のお金が減ることを意味します。