ロスオプションとは

Rothオプションは、米国（米国）で雇用主が後援する多くの退職プランの参加者が利用できる投資選択です。 米国の連邦税法では、納税者は通常、税引前で年金制度への拠出を行うことができます。 Rothオプションを使用すると、納税者は総収益ではなく純収益で貢献できます。

標準的な税引前の年金拠出は完全に課税されますが、ロス口座からの引き出しは連邦所得税を免除されます。 これは、アカウントの収益には課税されないため、Rothアカウントは従来の年金よりも税金を節約できることを意味します。 雇用主は従業員に代わって標準的な税引前口座に一致する寄付を行うことができますが、雇用主はロス口座に寄付することは許可されていません。 従業員がRothオプションを利用することを選択した場合、一致する拠出を行った雇用者は別の税引前口座に預けられます。

Rothアカウントは元々、個人が純利益の一部を預けることができる個人退職契約（IRA）の一種として設計されました。 雇用主が後援する計画とは異なり、ロスの口座は納税者によって開設され運営されており、所得制限により高所得者がこれらの口座を開設することはできません。 ロスの年金制度には所得制限はありません。つまり、雇用者が後援するロスのオプションを備えた制度は、高額報酬の従業員にとって特に魅力的です。

個人がすべてのお金を非課税のRothアカウントに集めることを防ぐために、内国歳入庁（IRS）はこれらのアカウントに年間拠出制限を課しています。 これらの制限は年ごとに変化しますが、ロス年金の最大拠出制限は通常、ロスIRAアカウントの上限よりも高くなっています。 一部の企業は、年金制度のスポンサーに関連する管理コストを最小限に抑えるために、企業年金制度にロスオプションを含めないことを選択しています。

ロスが年金制度に拠出すると、参加者はIRSが決定する国民の退職年齢に達する前に制度から脱退することはできません。 早期の引き出しには、通常の所得税と同様に税制上のペナルティが課せられます。 参加者の寄付ではなく、アカウントの収益のみがこれらの税金の対象となります。 連邦所得税は別として、多くの州の年金制度加入者は州所得税と闘わなければなりません。 ほとんどの場合、州当局は早すぎる出金を除き、ロスの出金に課税しません。

ほとんどの雇用者が後援する年金制度にはいくつかの投資オプションが含まれています。 通常、これらのオプションには、さまざまなミューチュアルファンドと固定金利口座が含まれます。 Rothオプションを利用することを選択した投資家は、通常、税引前の退職口座に投資するカウンターパートと同じ口座に資金を入金できます。