Co je Roth Option?

Roth varianta je investiční volba dostupná účastníkům mnoha penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem ve Spojených státech (USA). Podle federálního daňového zákoníku v USA mohou daňoví poplatníci obvykle přispívat na penzijní připojištění před zdaněním. Možnost Roth umožňuje daňovým poplatníkům přispívat svými čistými, nikoli hrubými příjmy.

Standardní příspěvky na důchod před zdaněním jsou plně zdanitelné, ale výběr z Rothových účtů je osvobozen od federální daně z příjmu. To znamená, že Roth účty nabízejí daňové úspory oproti tradičním důchodům, protože příjmy z účtu nejsou nikdy zdaněny. Zatímco zaměstnavatelé mohou na účet běžných daní před zdaněním poskytovat odpovídající příspěvky, zaměstnavatelé nemají povoleno platit příspěvky na Rothovy účty. Pokud se kterýkoli zaměstnanec rozhodne využít možnosti Roth, každý zaměstnavatel poskytující odpovídající příspěvky bude uložen na samostatný účet před zdaněním.

Roth účty byly původně navrženy jako typ individuálního ujednání o odchodu do důchodu (IRA), do kterého mohli jednotlivci vložit část svého čistého příjmu. Na rozdíl od plánů sponzorovaných zaměstnavatelem jsou Rothovy účty otevřeny a provozovány daňovými poplatníky a omezení příjmů brání vysokým výdělkům v založení těchto účtů. U penzijních plánů Roth neexistují žádná omezení příjmů, což znamená, že plány sponzorované zaměstnavatelem s možností Roth jsou zvláště atraktivní pro vysoce odměněné zaměstnance.

Aby nedocházelo k tomu, aby jednotlivci převáděli všechny své peníze do Rothových účtů osvobozených od daně, stanoví Internal Revenue Service (IRS) roční limit příspěvků na tyto účty. I když se tyto limity rok od roku mění, maximální limity příspěvků na Rothovy důchody jsou obvykle vyšší než limity na účtech Roth IRA. Některé společnosti se rozhodnou nezahrnovat Rothovu variantu do penzijních plánů společnosti, aby se minimalizovaly administrativní náklady spojené se sponzorováním plánu.

Jakmile byly příspěvky do důchodového plánu Roth, nemohou účastníci provést výběr z plánu před dosažením národního věku odchodu do důchodu, který je stanoven IRS. Předčasný výběr podléhá daňové sankci a pravidelné dani z příjmu. Tyto daně podléhají pouze příjmy z účtu, nikoli příspěvky účastníka. Kromě federální daně z příjmu se musí účastníci penzijního plánu v mnoha státech také potýkat se státní daní z příjmu. Ve většině případů státní úřady nezdaňují Rothovy výběry s výjimkou předčasných výběrových řízení.

Většina penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem zahrnuje několik investičních možností. Tyto možnosti obvykle zahrnují různé podílové fondy a účty s pevnými úroky. Investoři, kteří se rozhodnou využít možnosti Roth, mohou obvykle vložit své prostředky na stejné účty jako jejich protějšky, kteří investují do penzijních účtů před zdaněním.