Co je to možnost Roth?

Možnost Roth je investiční volby, které mají účastníky dostupné pro mnoho zaměstnavatelů sponzorovaných penzijních plánů ve Spojených státech (USA). Podle federálního daňového zákoníku v USA mohou daňoví poplatníci obvykle přispívat na penzijní plán na základě před zdaněním. Možnost Roth umožňuje daňovým poplatníkům přispívat spíše s jejich čistými než hrubými výdělky.

Standardní příspěvky před zdaněním jsou plně zdanitelné, ale výběry z účtů Roth jsou osvobozeny od federální daně z příjmu. To znamená, že účty Roth nabízejí daňové úspory v rámci tradičních důchodů, protože příjmy z účtu nejsou nikdy zdaněny. Zatímco zaměstnavatelé mohou jménem zaměstnanců přispět k standardním účtům před zdaněním, zaměstnavatelé nesmí přispívat k účtům Roth. Pokud se kterýkoli zaměstnanec rozhodne využít možnosti Roth, jakýkoli zaměstnavatel, který odpovídá odpovídajícím příspěvkům, se ukládá na samostatném účtu před zdaněním.

Roth účty byly původně navrženy jako typ individuálního retiUspořádání rementu (IRA), do které by jednotlivci mohli ukládat část svého čistého příjmu. Na rozdíl od plánů sponzorovaných zaměstnavatelem jsou účty Roth otevřeny a provozovány daňovými poplatníky a omezení příjmů brání vysokým výdělkům v zřízení těchto účtů. Na penzijních plánech Roth neexistují žádná omezení příjmů, což znamená, že plány sponzorované zaměstnavatelem s možností Roth jsou zvláště atraktivní pro vysoce kompenzované zaměstnance.

Aby se jednotlivci zabránili vlepení všech svých peněz do účtů Roth bez daně, Internal Revenue Service (IRS) stanoví roční limity příspěvků na tyto účty. Zatímco tyto limity se z roku na rok mění, maximální limity příspěvků pro Roth Pension jsou obvykle vyšší než čepice na účtech Roth IRA. Některé společnosti se rozhodnou nezahrnout možnost Roth do plánů společnosti, aby minimalizovaly administrativní náklady spojené s sponzorováním PLAn.

Jakmile byly příspěvky do důchodového plánu Roth, nemohou účastníci provést výběr z plánu před dosažením národního věku odchodu do důchodu, který je určen IRS. Předčasné výběry podléhají daňovému sankci a běžné dani z příjmu. Tyto daně podléhají pouze příjmům účtu, spíše než příspěvky účastníka. Kromě federální daně z příjmu se účastníci penzijního plánu v mnoha státech musí také potýkat se státní daní z příjmu. Ve většině případů státní úřady nezdaňují výběry Roth, s výjimkou předčasných výběrů.

Většina penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem zahrnuje několik investičních možností. Tyto možnosti obvykle zahrnují řadu podílových fondů a účtů s pevnými úroky. Investoři, kteří se rozhodnou využít možnosti Roth, mohou normálně ukládat své prostředky na stejné účty jako jejich protějšky, kteří investují do důchodových účtů před zdaněním.