Vad är ett Roth-alternativ?
Ett Roth-alternativ är ett investeringsval som är tillgängligt för deltagare i många arbetsgivarsponserade pensionsplaner i USA (USA). Enligt den federala skattekoden i USA kan skattebetalare vanligtvis göra pensionsplanbidrag före skatt. Alternativet Roth gör det möjligt för skattebetalarna att göra avgifter med sina nettoinkomster snarare än bruttoinkomster.
Standardpensionsbidrag före skatt är helt beskattningsbara men uttag från Roth-konton är undantagna från federal inkomstskatt. Detta innebär att Roth-konton erbjuder skattebesparingar över traditionella pensioner eftersom kontointäkterna aldrig beskattas. Även om arbetsgivare kan göra matchande bidrag på anställdas vägnar till vanliga konton före skatt, är arbetsgivarna inte tillåtna att göra bidrag till Roth-konton. Om någon anställd väljer att utnyttja Roth-alternativet deponeras alla arbetsgivare som matchar bidrag på ett separat konto före skatt.
Roth-konton utformades ursprungligen som en typ av individuell pensionering (IRA) där individer kunde deponera en del av sin nettointäkt. Till skillnad från arbetsgivarsponserade planer öppnas och drivs Roth-konton av skattebetalare och inkomstbegränsningar hindrar höginkomsttagare från att upprätta dessa konton. Det finns inga inkomstbegränsningar för Roth-pensionsplaner, vilket innebär att arbetsgivarens sponsrade planer med ett Roth-alternativ är särskilt attraktiva för högkompenserade anställda.
För att förhindra individer från att tränga alla sina pengar till skattefria Roth-konton sätter Internrevisionstjänsten (IRS) årliga bidragsgränser för dessa konton. Medan dessa gränser ändras från år till år, är de maximala bidragsgränserna för Roth-pensioner vanligtvis högre än kapslarna på Roth IRA-konton. Vissa företag väljer att inte inkludera ett Roth-alternativ i företagets pensionsplaner för att minimera de administrativa kostnaderna för att sponsra planen.
När bidrag har varit i en Roth-pensionsplan kan deltagarna inte göra uttag från planen innan de når den nationella pensionsåldern som bestäms av IRS. För tidigt uttag är föremål för en skattereduktion samt regelbunden inkomstskatt. Endast kontoinkomsterna, snarare än deltagarens bidrag, omfattas av dessa skatter. Bortsett från den federala inkomstskatten måste deltagare i pensionsplanen i många stater också kämpa med statlig inkomstskatt. I de flesta fall beskatter inte statliga myndigheter Roth-uttag med undantag av för tidiga uttag.
De flesta arbetsgivarsponserade pensionsplaner innehåller flera investeringsalternativ. Dessa alternativ inkluderar vanligtvis en mängd olika fonder och räntekonton. Investerare som väljer att utnyttja Roth-alternativet kan normalt sätta in sina pengar på samma konton som deras motsvarigheter som investerar i pensionskonton före skatt.