¿Qué es un plan objetivo-beneficio?
Un plan objetivo-beneficio es un tipo de plan de jubilación que basa los beneficios proporcionados a los miembros del plan en función del desempeño de las inversiones realizadas con los fondos contribuidos al plan. Esto significa que si bien hay un objetivo o objetivo para el nivel de beneficios que cada participante recibirá después de alcanzar la edad de jubilación, no hay garantías de que esos beneficios sean en ese objetivo proyectado. Los elementos de este tipo de plan generalmente se presentan como un híbrido de planes de beneficios definidos y los planes de compra de dinero que a veces se emplean para crear algún tipo de flujo de ingresos continuo.
Con un plan de beneficio objetivo, el proceso implicará reevaluar periódicamente el nivel de contribuciones que serán necesarias para proporcionar los beneficios proyectados. De vez en cuando, esto significa que se producirá una evaluación del plan, incluida la valoración de los activos comprados con las contribuciones y qué tan bien están funcionando en términos de producir los deseadosnivel de devoluciones. No es inusual que un plan de beneficio objetivo sea reevaluado anualmente, con el proceso que comienza un año o dos después de que un participante se inscribe en el plan y comienza a hacer las contribuciones obligatorias que son necesarias para continuar esa inscripción.
En la mayoría de las naciones, existen algún tipo de limitaciones sobre cuánto puede contribuir anualmente a un plan de beneficio objetivo. La limitación puede basarse en un porcentaje fijo de los ingresos del contribuyente, como la compensación por un puesto de empleo. En otros momentos, la cantidad máxima de la contribución anual se identifica como una cifra específica, con esa cifra sujeta a revisión por parte de las agencias gubernamentales de impuestos y ingresos. Establecer estas limitaciones ayudan a garantizar que un plan de beneficio objetivo no se pueda cambiar para que los participantes puedan usarlo para compensar más de una cierta cantidad de impuestos al hacer contri.butiones, al tiempo que evitan que los administradores del plan exigan contribuciones anuales que no estén dentro de lo razonable, dados los niveles de ingresos de los contribuyentes.
El concepto del plan objetivo-beneficio se ha promocionado como una forma razonable de crear un huevo de jubilación, especialmente para las personas que comienzan el proceso más adelante en su vida laboral, o que se encuentran teniendo que reconstruir los activos de jubilación después de perderlos durante un colapso del mercado o un período prolongado de recesión. Dado que los planes tienen cierto grado de riesgo, es importante comparar los méritos y los posibles responsabilidades de este enfoque con otros medios para ahorrar para la jubilación. Hacerlo permitirá que el individuo elija la estrategia que sea la más apropiada para sus circunstancias financieras.