Co to jest plan świadczeń celowych?
Program świadczeń celowych jest rodzajem programu emerytalnego, który opiera świadczenia przyznane członkom programu na podstawie wyników inwestycji dokonanych przy pomocy funduszy wniesionych do programu. Oznacza to, że chociaż istnieje cel lub poziom poziomu świadczeń, które każdy uczestnik otrzyma po osiągnięciu wieku emerytalnego, nie ma gwarancji, że świadczenia te będą zgodne z zakładanym celem. Elementy tego rodzaju planu są zwykle przedstawiane jako hybryda programów określonych świadczeń i planów zakupu pieniędzy, które są czasami wykorzystywane do stworzenia pewnego rodzaju stałego strumienia dochodów.
W przypadku planu korzyści i korzyści proces będzie obejmował okresową ponowną ocenę poziomu składek, który będzie niezbędny do zapewnienia przewidywanych korzyści. Od czasu do czasu oznacza to, że nastąpi ocena planu, w tym wycena aktywów zakupionych wraz ze składkami oraz ich skuteczność pod względem uzyskania pożądanego poziomu zwrotów. Nie jest niczym niezwykłym, że plan świadczeń celowych podlega corocznej ponownej ocenie, przy czym proces ten rozpoczyna się rok lub dwa po zapisaniu się uczestnika do planu i zaczyna obowiązkowe składki niezbędne do kontynuowania rejestracji.
W większości krajów istnieją pewne ograniczenia co do tego, ile uczestnik może wnieść roczny wkład w plan świadczeń celowych. Ograniczenie może opierać się na ustalonym odsetku dochodu płatnika, takim jak wynagrodzenie z tytułu zatrudnienia. W innych przypadkach maksymalna kwota rocznej składki jest określana jako konkretna liczba, przy czym kwota ta podlega weryfikacji przez rządowe agencje podatkowe i skarbowe. Ustawienie tych ograniczeń pomaga zapewnić, że nie można zmienić planu świadczeń celowych, dzięki czemu uczestnicy mogą go wykorzystać do zrekompensowania więcej niż pewnej kwoty podatków poprzez wpłacanie składek, a jednocześnie zapobiegają wymaganiu przez administratorów planów rocznych składek, które nie są uzasadnione, biorąc pod uwagę poziomy dochodów uczestników.
Koncepcja planu świadczeń celowych została ogłoszona jako rozsądny sposób na utworzenie jajecznego gniazda emerytalnego, szczególnie dla osób, które rozpoczynają ten proces w późniejszym życiu zawodowym lub które muszą odbudować majątek emerytalny po utracie go w trakcie załamanie rynku lub przedłużający się okres recesji. Ponieważ plany wiążą się z pewnym ryzykiem, ważne jest porównanie zalet i potencjalnych zobowiązań tego podejścia z innymi sposobami oszczędzania na emeryturę. Dzięki temu dana osoba będzie mogła wybrać strategię najbardziej odpowiednią do jej sytuacji finansowej.