Vad är en målfördelningsplan?

En mål-förmånsplan är en typ av pensionsplan som baserar fördelarna som ges till planmedlemmarna baserat på resultatet för de investeringar som gjorts med de medel som bidrog till planen. Detta innebär att även om det finns ett mål eller ett mål för nivån på de förmåner som varje deltagare kommer att få efter att ha uppnått pensionsåldern, finns det inga garantier för att dessa förmåner kommer att vara på det planerade målet. Beståndsdelarna i denna typ av plan presenteras vanligtvis som en hybrid av förmånsbestämda planer och penningköpsplanerna som ibland används för att skapa en slags pågående inkomstström.

Med en mål-förmånsplan kommer processen att omfatta periodvis omprövning av bidragsnivån som är nödvändig för att ge de planerade fördelarna. Ibland innebär detta att en bedömning av planen kommer att ske, inklusive värderingen av de tillgångar som köpts med avgifterna och hur bra de presterar när det gäller att producera den önskade avkastningsnivån. Det är inte ovanligt att en målförmånsplan omprövas på årsbasis, med processen som börjar antingen ett år eller två efter att en deltagare har registrerat sig i planen och börjar göra de obligatoriska bidrag som är nödvändiga för att fortsätta den registreringen.

I de flesta länder finns det någon form av begränsningar för hur mycket en deltagare årligen kan bidra till en målförmånsplan. Begränsningen kan baseras på en fast procentandel av bidragsgivarens inkomst, till exempel ersättning från en anställningsposition. Vid andra tillfällen identifieras det maximala beloppet för det årliga bidraget som en specifik siffra, med det beloppet som kan revideras av statliga skatte- och inkomstorgan. Att ställa in dessa begränsningar hjälper till att säkerställa att en målförmånsplan inte kan ändras så att deltagarna kan använda den för att kompensera mer än ett visst skattebelopp genom att göra bidrag, samtidigt som det hindrar planadministratörer från att kräva årliga bidrag som inte är inom skäl, med tanke på bidragsgivarnas inkomstnivåer.

Konceptet med mål-förmånsplanen har utsetts som ett rimligt sätt att skapa ett ägg för pensionsboende, särskilt för individer som påbörjar processen senare i sitt arbetsliv, eller som finner sig behöva bygga upp pensionstillgångar efter att ha förlorat dem under ett marknadskrasch eller en lång period av lågkonjunktur. Eftersom planerna har en viss grad av risk är det viktigt att jämföra meriter och potentiella skulder för denna strategi med andra sätt att spara för pension. Om du gör det gör det möjligt för individen att välja den strategi som är bäst lämpad för hans eller hennes ekonomiska omständigheter.