Co je to cíl-přínos plán?

Cílový plán výhod je typ penzijního plánu, který vychází z výhod poskytovaných členům plánu na základě výkonu investic provedených s prostředky přispěnými do plánu. To znamená, že i když existuje cíl nebo cíl pro úroveň výhod, které každý účastník obdrží po dosažení věku odchodu do důchodu, neexistují žádné záruky, že tyto výhody budou v tomto plánovaném cíli. Prvky tohoto typu plánu jsou obvykle prezentovány jako hybrid plánů definovaných požitků a plánů nákupu peněz, které se někdy používají k vytvoření jakéhokoli pokračujícího toku příjmů.

U plánu cílových přínosů bude tento proces zahrnovat periodické přehodnocování úrovně příspěvků, které budou nezbytné k zajištění plánovaných přínosů. To občas znamená, že dojde k posouzení plánu, včetně ocenění aktiv nakoupených s příspěvky a toho, jak dobře fungují, pokud jde o dosažení požadované úrovně návratnosti. Není neobvyklé, aby byl plán cílového prospěchu každoročně přehodnocován, přičemž proces začíná buď rok nebo dva poté, co se účastník do plánu zapíše, a začne poskytovat povinné příspěvky, které jsou nezbytné pro pokračování v tomto zápisu.

Ve většině zemí existují určitá omezení týkající se toho, do jaké míry může účastník ročně přispívat na plán cílového přínosu. Omezení může být založeno na pevném procentu příjmů přispěvatele, jako je náhrada z pracovního místa. Jindy je maximální částka ročního příspěvku stanovena jako konkrétní hodnota, přičemž tato částka podléhá revizi vládních daňových a příjmových agentur. Stanovení těchto omezení pomáhá zajistit, aby nebylo možné změnit plán cílových výhod tak, aby jej účastníci mohli použít k započtení více než určité částky daní prostřednictvím příspěvků, a zároveň také brání správcům plánu požadovat roční příspěvky, které nejsou přiměřené, vzhledem k tomu, úrovně příjmů přispěvatelů.

Koncept plánu cílového přínosu byl nabízen jako rozumný způsob vytvoření vejce pro hnízdo odchodu do důchodu, zejména pro jednotlivce, kteří začínají tento proces později v pracovním životě, nebo kteří se ocitají v nutnosti znovuobnovit důchodová aktiva poté, co je ztratili během selhání trhu nebo prodloužené období recese. Vzhledem k tomu, že plány nesou určitou míru rizika, je důležité porovnat podstatu a potenciální závazky tohoto přístupu s jinými prostředky úspory pro odchod do důchodu. To umožní jednotlivci zvolit strategii, která je pro jeho finanční situaci nejvhodnější.