Wat is een doel-batenplan?

Een target-benefit plan is een soort pensioenplan dat de voordelen voor de deelnemers baseert op basis van de prestaties van de investeringen die zijn gedaan met de fondsen die aan het plan hebben bijgedragen. Dit betekent dat hoewel er een doel of doel is voor het niveau van de voordelen die elke deelnemer zal ontvangen na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, er geen garanties zijn dat die voordelen op dat geprojecteerde doel zullen zijn. De elementen van dit type plan worden meestal gepresenteerd als een hybride van toegezegd-pensioenregelingen en de geldaankoopplannen die soms worden gebruikt om een ​​soort voortdurende inkomstenstroom te creëren.

Met een doel-batenplan zal het proces inhouden dat het niveau van de bijdragen die nodig zullen zijn om de verwachte voordelen te bieden, periodiek opnieuw wordt beoordeeld. Van tijd tot tijd betekent dit dat een beoordeling van het plan zal plaatsvinden, inclusief de waardering van de gekochte activa met de bijdragen en hoe goed ze presteren wat betreft het produceren van het gewenste rendementsniveau. Het is niet ongebruikelijk dat een doel-batenplan op jaarbasis opnieuw wordt beoordeeld, waarbij het proces begint een jaar of twee nadat een deelnemer zich inschrijft voor het plan en de verplichte bijdragen begint te leveren die nodig zijn om die inschrijving voort te zetten.

In de meeste landen zijn er een soort beperkingen op hoeveel een deelnemer jaarlijks kan bijdragen aan een doel-batenplan. De beperking kan gebaseerd zijn op een vast percentage van het inkomen van de contribuant, zoals de vergoeding uit een dienstbetrekking. Op andere momenten wordt het maximale bedrag van de jaarlijkse bijdrage geïdentificeerd als een specifiek cijfer, dat kan worden herzien door belasting- en belastinginstanties. Het instellen van deze beperkingen helpt ervoor te zorgen dat een doel-batenplan niet kan worden gewijzigd, zodat deelnemers het kunnen gebruiken om meer dan een bepaald bedrag aan belastingen te compenseren door bijdragen te doen, terwijl ook wordt voorkomen dat planbeheerders jaarlijkse bijdragen eisen die niet redelijk zijn, gegeven de inkomensniveaus van de bijdragers.

Het concept van het doel-uitkeringsplan is aangeprezen als een redelijke manier om een ​​pensioen-nest-ei te creëren, vooral voor personen die later in hun werkzame leven aan het proces beginnen, of die merken dat ze hun pensioenvermogen moeten herbouwen na het verliezen tijdens een marktcrash of een langdurige recessie. Omdat de plannen een zekere mate van risico met zich meebrengen, is het belangrijk om de verdiensten en potentiële verplichtingen van deze benadering te vergelijken met andere manieren om te sparen voor pensionering. Hierdoor kan het individu de strategie kiezen die het meest geschikt is voor zijn of haar financiële omstandigheden.