Hvad er en mål-fordel-plan?
En mål-fordel-plan er en type pensionsplan, der baserer fordelene til planmedlemmerne baseret på udførelsen af de investeringer, der er foretaget med de midler, der er bidraget til planen. Det betyder, at selv om der er et mål eller et mål for det niveau af fordele, som hver deltager vil modtage efter at have nået pensionsalderen, er der ingen garantier for, at disse fordele vil være på det forventede mål. Elementerne i denne type plan præsenteres normalt som en hybrid af ydelsesbaserede planer og pengeindkøbsplanerne, der undertiden anvendes til at skabe en slags løbende indtægtsstrøm.
Med en mål-fordel-plan involverer processen periodisk revurdering af niveauet for bidrag, der er nødvendigt for at give de forventede fordele. Fra tid til anden betyder det, at en vurdering af planen vil finde sted, herunder værdiansættelsen af de aktiver, der er købt med bidragene, og hvor godt de klarer sig med hensyn til at producere det ønskede niveau for afkast. Det er ikke usædvanligt, at en mål-fordel-plan revurderes på årsbasis, idet processen begynder enten et år eller to, efter at en deltager har tilmeldt sig planen og begynder at yde de obligatoriske bidrag, der er nødvendige for at fortsætte denne tilmelding.
I de fleste nationer er der en slags begrænsninger for, hvor meget en deltager kan bidrage årligt til en mål-fordel-plan. Begrænsningen kan være baseret på en fast procentdel af bidragyderens indkomst, såsom kompensation fra en ansættelsesposition. På andre tidspunkter identificeres det maksimale beløb for det årlige bidrag som et specifikt tal, med det beløb, der er underlagt revision af statslige skatte- og indtægtsorganer. Indstilling af disse begrænsninger er med til at sikre, at en mål-fordel-plan ikke kan ændres, så deltagerne kan bruge den til at modregne mere end et vist skatter ved at yde bidrag, samtidig med at det forhindrer planadministratorer i at kræve årlige bidrag, der ikke er inden for grund, givet bidragydernes indkomstniveauer.
Konceptet med mål-fordel-planen er blevet udråbt som en rimelig måde at skabe et ægget til ældre, især for personer, der begynder processen senere i deres arbejdsliv, eller som finder sig nødt til at genopbygge pensionsaktiver efter at have mistet dem i løbet af en markedskraksis eller en længere periode med recession. Da planerne medfører en vis grad af risiko, er det vigtigt at sammenligne fordele og potentielle forpligtelser ved denne tilgang med andre måder at spare på til pension. Dette gør det muligt for den enkelte at vælge den strategi, der er bedst egnet til hans eller hendes økonomiske forhold.