¿Qué es un aviso de Wells?
Un aviso de Wells es una carta que informa a una empresa que está bajo investigación por posiblemente cometer una violación relacionada con las finanzas o la información financiera. La carta no es una necesidad, pero en los Estados Unidos, la Comisión de Bolsa de Valores (SEC) y la Asociación Nacional de Distribuidores de Valores (NASD) lo convierten en una parte estándar de su procedimiento. El aviso de Wells a menudo se usa como el primer paso para hacer cumplir las disposiciones bajo la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 y otras leyes regulatorias similares.
El aviso de pozos incluye muchas piezas clave de información. Primero le dice a la compañía qué violaciones cree que ha tenido lugar una agencia reguladora. El aviso puede proporcionar cuáles son las posibles sanciones por la sospecha de violación. También proporciona una forma para que los administradores de la compañía se pongan en contacto con la persona que revisará la violación.
Por lo general, el aviso de Wells trata con violaciones que se consideran de naturaleza ética, como el gasto incorrecto.G, ganancias u otra información financiera clave. Puede que no se envíe si los reguladores creen que una empresa puede haber cometido un error en sus informes. Por lo tanto, un aviso de Wells es un indicador clave de que la SEC o el NASD creen que la Compañía cometió un fraude decidido.
Si una empresa responde a un aviso de Wells, el primer paso es recopilar toda la información necesaria sobre el caso. A continuación, la compañía debe comunicarse con la persona que tomará la decisión. La información de contacto de esta persona se enumera en el aviso. Esto generalmente se realiza a través de una carta, aunque las conversaciones verbales también pueden tener lugar durante el proceso de vez en cuando. Si una empresa no responde a la notificación, probablemente se encontrará en violación de los cargos y se someterá a sanciones civiles.
Si los administradores creen que la compañía ha sido condenada injustamente y evaluó multas después de recibir un aviso de Wells, el siguiente pasoes llevar el asunto a un tribunal. La jurisdicción de tales asuntos generalmente se encuentra en un tribunal federal, en lugar de un tribunal local o estatal. La mayoría de las leyes que tratan sobre asuntos financieros se aproban a nivel federal.
Solo las empresas que cotizan en bolsa recibirán un aviso de Wells porque su objetivo principal es proteger a los inversores de las prácticas fraudulentas. Si una empresa privada se dedica a una actividad fraudulenta, es probable que sea manejada por otra agencia, como el Servicio de Impuestos Internos. Las empresas privadas todavía están sujetas a algunos de los mismos requisitos que las empresas públicas, pero los procedimientos para la aplicación podrían ser ligeramente diferentes, dependiendo de la situación.