Wat is een Wells-melding?

Een Wells-kennisgeving is een brief waarin een bedrijf wordt geïnformeerd dat er een onderzoek wordt ingesteld wegens het plegen van een overtreding met betrekking tot financiën of financiële rapportage. De brief is geen noodzaak, maar in de Verenigde Staten maken de Securities Exchange Commission (SEC) en de National Association of Securities Dealers (NASD) het standaard onderdeel van hun procedure. De Wells-kennisgeving wordt vaak gebruikt als de eerste stap bij de handhaving van bepalingen onder de Sarbanes-Oxley Act van 2002 en andere soortgelijke regelgevingswetten.

De Wells-kennisgeving bevat veel belangrijke stukjes informatie. Het vertelt het bedrijf eerst welke overtredingen volgens een regelgevende instantie hebben plaatsgevonden. In de kennisgeving kan worden aangegeven wat de mogelijke boetes zijn voor de vermoedelijke overtreding. Het biedt ook een manier voor de beheerders van het bedrijf om in contact te komen met de persoon die de overtreding zal beoordelen.

Doorgaans behandelt de Wells-kennisgeving schendingen die als ethisch van aard worden beschouwd, zoals verkeerde rapportage van uitgaven, winst of andere belangrijke financiële informatie. Het kan niet worden verzonden als toezichthouders denken dat een bedrijf misschien gewoon een fout heeft gemaakt in de rapportage. Daarom is een Wells-melding een belangrijke indicator dat de SEC of NASD geloven dat het bedrijf doelbewuste fraude heeft gepleegd.

Als een bedrijf reageert op een Wells-melding, is de eerste stap het verzamelen van alle benodigde informatie over de zaak. Vervolgens moet het bedrijf contact opnemen met de persoon die de beslissing neemt. De contactgegevens van deze persoon staan ​​vermeld in de kennisgeving. Dit gebeurt meestal via een brief, hoewel verbale gesprekken soms ook tijdens het proces kunnen plaatsvinden. Als een bedrijf niet op de kennisgeving reageert, wordt het waarschijnlijk in strijd met de aanklachten aangetroffen en wordt het civielrechtelijk bestraft.

Als beheerders van mening zijn dat het bedrijf ten onrechte is veroordeeld en boetes heeft beoordeeld na ontvangst van een Wells-kennisgeving, is de volgende stap om de zaak voor de rechter te brengen. De jurisdictie van dergelijke zaken ligt meestal in een federale rechtbank, in plaats van een lokale of nationale rechtbank. De meeste wetten met betrekking tot financiële zaken worden op federaal niveau aangenomen.

Alleen beursgenoteerde bedrijven zullen een Wells-kennisgeving ontvangen omdat het hoofddoel ervan is om beleggers te beschermen tegen frauduleuze praktijken. Als een particulier bedrijf frauduleuze activiteiten uitvoert, wordt dit waarschijnlijk afgehandeld door een ander bureau, zoals de Internal Revenue Service. Particuliere bedrijven zijn nog steeds onderworpen aan enkele van dezelfde vereisten als openbare bedrijven, maar de procedures voor handhaving kunnen enigszins verschillen, afhankelijk van de situatie.

ANDERE TALEN

heeft dit artikel jou geholpen? bedankt voor de feedback bedankt voor de feedback

Hoe kunnen we helpen? Hoe kunnen we helpen?