Hvad er en Wells-meddelelse?
En Wells-meddelelse er et brev, der informerer et selskab om, at det er under efterforskning for muligvis at begå en overtrædelse relateret til økonomi eller finansiel rapportering. Brevet er ikke en nødvendighed, men i USA gør Securities Exchange Commission (SEC) og National Association of Securities Dealers (NASD) det til en standard del af deres procedure. Wells-meddelelsen bruges ofte som det første trin til håndhævelse af bestemmelser i henhold til Sarbanes-Oxley Act fra 2002 og andre lignende lovgivningsmæssige love.
Wells-meddelelsen indeholder mange vigtige oplysninger. Det fortæller først virksomheden, hvilke overtrædelser et regulerende agentur mener har fundet sted. Meddelelsen kan indeholde, hvilke mulige sanktioner der er for den mistænkte overtrædelse. Det giver også en måde for virksomhedens administratorer at komme i kontakt med den person, der vil gennemgå overtrædelsen.
Typisk handler Wells-meddelelsen om krænkelser, der anses for at være etiske, såsom forkert rapportering af udgifter, overskud eller andre vigtige økonomiske oplysninger. Det sendes muligvis ikke, hvis tilsynsmyndighederne mener, at et selskab simpelthen har begået en fejl i dens rapportering. Derfor er en Wells-meddelelse en nøgleindikator for, at SEC eller NASD mener, at virksomheden begik målrettet svig.
Skulle et firma svare på en Wells-meddelelse, er det første skridt at samle alle nødvendige oplysninger om sagen. Dernæst skal virksomheden kontakte den person, der træffer beslutningen. Denne persons kontaktoplysninger er anført i meddelelsen. Dette gøres normalt via et brev, skønt verbale samtaler også kan finde sted under processen fra tid til anden. Hvis et firma ikke reagerer på meddelelsen, vil det sandsynligvis blive fundet i strid med anklagerne og udsat for civile sanktioner.
Hvis administratorer mener, at virksomheden med urette er blevet dømt og vurderet bøder efter at have modtaget en Wells-meddelelse, er det næste skridt at tage sagen for en domstol. Kompetence for sådanne anliggender ligger typisk i en føderal domstol i stedet for en lokal eller statsret. De fleste love, der beskæftiger sig med økonomiske anliggender, vedtages på føderalt plan.
Kun børsnoterede virksomheder modtager en Wells-meddelelse, fordi dens hovedformål er at beskytte investorer mod svigagtig praksis. Hvis et privatejet selskab udøver svigagtig aktivitet, vil det sandsynligvis blive håndteret af et andet agentur, såsom Internal Revenue Service. Private virksomheder er stadig underlagt nogle af de samme krav som offentlige virksomheder, men procedurer for håndhævelse kan være lidt anderledes, afhængigt af situationen.