Vad är ett brunnsmeddelande?
Ett Wells-meddelande är ett brev som informerar ett företag om att det är under utredning för att eventuellt begå en överträdelse relaterad till ekonomi eller finansiell rapportering. Brevet är inte en nödvändighet, men i USA gör Securities Exchange Commission (SEC) och National Association of Securities Dealers (NASD) det till en vanlig del av deras förfarande. Wells-meddelandet används ofta som det första steget för att upprätthålla bestämmelser enligt Sarbanes-Oxley Act från 2002 och andra liknande lagstiftningslagar.
Wells-meddelandet innehåller många viktiga uppgifter. Den berättar först för företaget vilka kränkningar ett tillsynsmyndighet anser har ägt rum. Meddelandet kan innehålla vad som är möjliga påföljder för misstänkt överträdelse. Det ger också ett sätt för företagets administratörer att komma i kontakt med den person som kommer att granska överträdelsen.
Vanligtvis handlar Wells-meddelandet om överträdelser som anses vara etiska till exempel, såsom felrapportering av utgifter, vinster eller annan viktig finansiell information. Det kan inte skickas om tillsynsmyndigheterna tror att ett företag helt enkelt kan ha gjort ett misstag i sin rapportering. Därför är ett Wells-meddelande en viktig indikator på att SEC eller NASD anser att företaget begick avsiktligt bedrägeri.
Skulle ett företag svara på ett Wells-meddelande är det första steget att samla all nödvändig information om ärendet. Därefter måste företaget kontakta personen som kommer att fatta beslutet. Denna persons kontaktinformation listas i meddelandet. Detta görs vanligtvis via ett brev, även om muntliga konversationer också kan äga rum under processen då och då. Om ett företag misslyckas med att svara på meddelandet kommer det troligtvis att komma i strid med avgifterna och utsättas för civil straff.
Om administratörer anser att företaget har felaktigt dömts och bedömt böter efter att ha fått ett Wells-meddelande, är nästa steg att ta saken till en domstol. Jurisdiktion för sådana frågor ligger vanligtvis i en federal domstol, snarare än en lokal eller statlig domstol. De flesta lagar som hanterar ekonomiska frågor antas på federal nivå.
Endast börsnoterade företag kommer att få ett Wells-meddelande eftersom dess huvudsakliga syfte är att skydda investerare från bedrägliga metoder. Om ett privatägt företag bedriver bedräglig verksamhet kommer det troligtvis att hanteras av en annan byrå, till exempel Internal Revenue Service. Privata företag omfattas fortfarande av samma krav som offentliga företag, men förfarandena för verkställighet kan vara något annorlunda beroende på situationen.