Co je to Wellsova oznámení?

Oznámení Wells je dopis informující společnost, že je vyšetřován za účelem spáchání porušení souvisejícího s finančními prostředky nebo finančními výkaznicemi. Dopis není nutností, ale ve Spojených státech je Komise pro cenné papíry (SEC) a Národní asociace obchodníků s cennými papíry (NASD) z něj standardní součást jejich postupu. Oznámení Wells se často používá jako první krok při prosazování ustanovení podle zákona o Sarbanes-Oxley z roku 2002 a dalších podobných regulačních zákonů.

Oznámení Wells obsahuje mnoho klíčových informací. Nejprve řekne společnosti, jaké porušení regulační agentury věří, že došlo. Oznámení může poskytnout, jaké jsou možné sankce za podezřelé porušení. Poskytuje také způsob, jak správcům společnosti dostat se do kontaktu s jednotlivcem, který bude přezkoumávat porušení.

Obvykle se oznámení Wells zabývá porušováním, která jsou považována za etická povaha, jako je nesprávné hlášení výdajůG, zisky nebo jiné klíčové finanční informace. Nesmí být zasláno, pokud se regulační orgány domnívají, že společnost možná ve svém podávání zpráv jednoduše udělala chybu. Oznámení Wells je proto klíčovým ukazatelem, že SEC nebo NASD věří, že se společnost dopustila účelného podvodu.

Pokud by společnost odpověděla na oznámení o Wellsovi, prvním krokem je shromáždění všech nezbytných informací o případu. Dále musí společnost kontaktovat osobu, která se rozhodne. Kontaktní informace této osoby jsou uvedeny v oznámení. To se obvykle provádí prostřednictvím dopisu, i když během procesu čas od času se mohou během procesu uskutečnit slovní konverzace. Pokud společnost neodpovídá na oznámení, bude pravděpodobně shledána v rozporu s obviněními a podrobena občanskoprávním sankcím.

Pokud se administrátoři domnívají, že společnost byla po obdržení Wellsova oznámení neoprávněně odsouzena a posoudila pokuty, další krokje vzít záležitost k soudu. Jurisdikce takových záležitostí obvykle spočívá spíše u federálního soudu než na místním nebo státním soudu. Většina zákonů zabývajících se finančními záležitostmi je předávána na federální úrovni.

pouze veřejně obchodované společnosti obdrží oznámení Wells, protože jejím hlavním účelem je chránit investory před podvodnými praktikami. Pokud je soukromá společnost zapojena do podvodné činnosti, bude pravděpodobně zpracována jiná agentura, jako je vnitřní příjmová služba. Soukromé společnosti stále podléhají některým stejným požadavkům jako veřejné společnosti, ale postupy pro vymáhání by se mohly v závislosti na situaci mírně lišit.