Co je to studna?

Oznámení Wells je dopis informující společnost o tom, že je předmětem vyšetřování pro případ, že by se dopustil porušení týkajícího se financí nebo finančního výkaznictví. Dopis není nutností, ale ve Spojených státech je Komise pro cenné papíry (SEC) a Národní asociace obchodníků s cennými papíry (NASD) považovány za standardní součást svého postupu. Oznámení Wells se často používá jako první krok při prosazování ustanovení podle Sarbanes-Oxleyho zákona z roku 2002 a dalších podobných regulačních zákonů.

Upozornění Wells obsahuje mnoho klíčových informací. Nejprve řekne společnosti, o jakých porušeních se regulační agentura domnívala. Oznámení může stanovit možné sankce za podezření z porušení. Poskytuje také způsob, jak se správci společnosti dostat do kontaktu s jednotlivcem, který bude toto porušení kontrolovat.

Oznámení Wells se obvykle zabývá porušeními, která jsou považována za etická, jako je nesprávné vykazování výdajů, zisků nebo jiných klíčových finančních informací. Nesmí být zasláno, pokud se regulační orgány domnívají, že společnost mohla ve svém hlášení jednoduše udělat chybu. Proto je oznámení Wells klíčovým ukazatelem toho, že SEC nebo NASD věří, že se společnost dopustila úmyslného podvodu.

Pokud by společnost reagovala na oznámení společnosti Wells, je prvním krokem shromáždění všech nezbytných informací o případu. Dále musí společnost kontaktovat osobu, která se rozhodne. Kontaktní informace této osoby jsou uvedeny v oznámení. To se obvykle děje prostřednictvím dopisu, ačkoli ústní rozhovory mohou také probíhat během procesu z času na čas. Pokud společnost nereaguje na oznámení, bude pravděpodobně zjištěna porušení poplatků a bude předmětem občanskoprávních sankcí.

Pokud se správci domnívají, že společnost byla po obdržení oznámení Wells neoprávněně odsouzena a byla uložena pokuta, dalším krokem je předložení věci soudu. Příslušnost těchto záležitostí obvykle leží spíše na federálním soudu než na místním nebo státním soudu. Většina zákonů týkajících se finančních záležitostí je přijímána na federální úrovni.

Oznámení Wells obdrží pouze veřejně obchodované společnosti, protože jeho hlavním účelem je chránit investory před podvodnými praktikami. Pokud je soukromá společnost zapojena do podvodné činnosti, bude ji pravděpodobně řešit jiná agentura, jako je například Internal Revenue Service. Soukromé společnosti stále podléhají stejným požadavkům jako veřejné společnosti, ale postupy vymáhání se mohou v závislosti na situaci mírně lišit.