ウェルズ通知とは何ですか？

ウェルズ通知は、財務または財務報告に関連する違反を犯している可能性があるため調査中であることを企業に通知する手紙です。 この手紙は必要ではありませんが、米国では、証券取引委員会（SEC）と米国証券業者協会（NASD）がその手続きの標準的な部分にしています。 ウェルズ通知は、2002年サーベンス・オクスリー法およびその他の同様の規制法に基づく規定を施行する最初のステップとしてよく使用されます。

Wellsの通知には、多くの重要な情報が含まれています。 まず、規制当局が発生したと考えている違反を会社に伝えます。 通知は、違反の疑いに対する罰則の可能性を提供する場合があります。 また、会社の管理者が違反をレビューする個人と連絡を取る方法も提供します。

通常、ウェルズ通知は、支出、利益、またはその他の重要な財務情報の誤報告など、本質的に倫理的と見なされる違反を扱います。 規制当局が、会社が単に報告に誤りを犯した可能性があると信じている場合、それは送信されない可能性があります。 したがって、Wellsの通知は、SECまたはNASDが会社が意図的な不正行為を行ったと考える重要な指標です。

会社がウェルズ通知に対応する必要がある場合、最初のステップは、ケースに関するすべての必要な情報を収集することです。 次に、会社は決定を下す人に連絡する必要があります。 この人の連絡先情報は通知に記載されています。 これは通常、手紙を介して行われますが、プロセス中に口頭での会話も時々行われます。 会社が通知に応答しなかった場合、その会社は告訴に違反している可能性があり、民事罰の対象となります。

ウェルズの通知を受け取った後、会社が不当に有罪判決を受け、罰金を科されたと管理者が判断した場合、次のステップはその問題を裁判所に持ち込むことです。 このような問題の管轄権は通常、地方裁判所または州裁判所ではなく連邦裁判所にあります。 金融問題を扱うほとんどの法律は連邦レベルで可決されます。

その主な目的は投資家を詐欺行為から保護することであるため、上場企業のみがウェルズ通知を受け取ります。 非公開企業が詐欺行為に従事している場合、内国歳入庁などの別の機関によって処理される可能性があります。 民間企業は依然として公開企業と同じ要件の一部を受けていますが、状況に応じて執行の手順は若干異なる場合があります。