Co to jest powiadomienie Wells?
Zawiadomienie Wells to list informujący spółkę, że jest badane za prawdopodobnie popełnienie naruszenia związanego z finansami lub sprawozdawczością finansową. List nie jest koniecznością, ale w Stanach Zjednoczonych Komisja Giełd Wartościowych (SEC) i National Association of Papierów Wartościowych (NASD) sprawiają, że jest to standardowa część ich procedury. Zawiadomienie Wellsa jest często wykorzystywane jako pierwszy krok w egzekwowaniu przepisów na podstawie ustawy Sarbanes-Oxley z 2002 r. I innych podobnych przepisów regulacyjnych.
Uwaga Wells zawiera wiele kluczowych informacji. Po raz pierwszy mówi firmie, jakie naruszenia według agencji regulacyjnej miało miejsce. Zawiadomienie może zawierać możliwe kary za podejrzenie naruszenia. Zapewnia również dla administratorów firmy na kontakt z osobą, która będzie sprawdzać naruszenie.
Zazwyczaj zawiadomienie o studni dotyczy naruszeń, które są rozważane z natury etyczne, takie jak błędne zgłoszenie wydawaniaG, zyski lub inne kluczowe informacje finansowe. Nie może zostać wysłany, jeśli organy regulacyjne uważają, że firma mogła po prostu popełnić błąd w swoim raporcie. Dlatego zawiadomienie Wells jest kluczowym wskaźnikiem, że SEC lub NASD uważają, że firma popełniła celowe oszustwo.
Czy firma powinna odpowiedzieć na zawiadomienie Wells, pierwszym krokiem jest zebranie wszystkich niezbędnych informacji o sprawie. Następnie firma musi skontaktować się z osobą, która podejmie decyzję. Dane kontaktowe tej osoby są wymienione w zawiadomieniu. Zwykle odbywa się to za pomocą listu, chociaż rozmowy werbalne mogą również od czasu do czasu odbywać się podczas procesu. Jeśli firma nie zareaguje na zawiadomienie, prawdopodobnie zostanie ona uznana z naruszenia zarzutów i podlega karom cywilnym.
Jeśli administratorzy uważają, że firma została niesłusznie skazana i oceniła grzywny po otrzymaniu powiadomienia Wells, następny krokjest zabrać sprawę do sądu. Jurysdykcja takich spraw zwykle leży w sądzie federalnym, a nie w sądzie lokalnym lub stanowym. Większość przepisów dotyczących kwestii finansowych jest przekazywana na poziomie federalnym.
Tylko spółki publiczne otrzymają zawiadomienie Wells, ponieważ jego głównym celem jest ochrona inwestorów przed nieuczciwymi praktykami. Jeśli prywatna firma zajmuje się nieuczciwą działalnością, prawdopodobnie będzie obsługiwana przez inną agencję, taką jak wewnętrzna obsługa przychodów. Prywatne firmy nadal podlegają niektórym z tych samych wymagań co spółki publiczne, ale procedury egzekwowania mogą być nieco inne, w zależności od sytuacji.