Co to jest zawiadomienie Wellsa?
Zawiadomienie Wellsa to list informujący firmę, że jest w trakcie dochodzenia w sprawie ewentualnego naruszenia zasad związanych z finansami lub sprawozdawczością finansową. List nie jest koniecznością, ale w Stanach Zjednoczonych Komisja Giełdy Papierów Wartościowych (SEC) i National Association of Securities Dealers (NASD) sprawiają, że jest to standardowa część ich procedury. Zawiadomienie Wellsa jest często wykorzystywane jako pierwszy krok w egzekwowaniu przepisów na mocy ustawy Sarbanes-Oxley Act z 2002 r. I innych podobnych przepisów prawnych.
Ogłoszenie Wells zawiera wiele kluczowych informacji. Najpierw informuje firmę o naruszeniach, które według agencji nadzorczej miały miejsce. Zawiadomienie może zawierać informacje o możliwych karach za podejrzenie naruszenia. Umożliwia to również administratorom firmy skontaktowanie się z osobą, która będzie sprawdzać naruszenie.
Zazwyczaj zawiadomienie Wellsa dotyczy naruszeń uznanych za etyczne, takich jak błędne zgłaszanie wydatków, zysków lub innych kluczowych informacji finansowych. Nie można go wysłać, jeśli organy nadzoru uważają, że firma popełniła błąd w swoim zgłoszeniu. Dlatego zawiadomienie Wellsa jest kluczowym wskaźnikiem, że SEC lub NASD uważają, że firma popełniła celowe oszustwo.
Jeżeli firma ma odpowiedzieć na zawiadomienie Wellsa, pierwszym krokiem jest zebranie wszystkich niezbędnych informacji na temat sprawy. Następnie firma musi skontaktować się z osobą, która podejmie decyzję. Dane kontaktowe tej osoby są wymienione w zawiadomieniu. Zwykle odbywa się to za pomocą listu, chociaż od czasu do czasu mogą odbywać się rozmowy ustne. Jeśli firma nie zareaguje na zawiadomienie, prawdopodobnie zostanie uznane za naruszające zarzuty i podlegać sankcjom cywilnym.
Jeśli administratorzy uważają, że firma została niesłusznie skazana i wymierzyli grzywny po otrzymaniu zawiadomienia Wellsa, następnym krokiem jest wniesienie sprawy do sądu. Właściwość w takich sprawach zazwyczaj należy do sądu federalnego, a nie sądu lokalnego lub stanowego. Większość ustaw dotyczących finansów jest uchwalana na szczeblu federalnym.
Tylko spółki giełdowe otrzymają zawiadomienie Wellsa, ponieważ jego głównym celem jest ochrona inwestorów przed nieuczciwymi praktykami. Jeśli prywatna firma jest zaangażowana w nieuczciwą działalność, prawdopodobnie zajmie się nią inna agencja, na przykład Internal Revenue Service. Prywatne firmy nadal podlegają tym samym wymogom co spółki publiczne, ale procedury egzekucji mogą się nieco różnić, w zależności od sytuacji.