¿Qué es un retiro en servicio?

Un retiro en el servicio es un retiro de un plan de jubilación calificado que tiene lugar antes de que el empleado realmente se retire o algún otro evento desencadenante que normalmente permitiría retiros tiene lugar. Dependiendo de la estructura del plan de jubilación, y cualquier ley fiscal que pueda aplicarse, elegir hacer un retiro de este tipo puede incurrir en sanciones o impuestos adicionales que también deben pagarse como parte del proceso de retiro. No es inusual que se renunciaran a las sanciones e impuestos si el motivo del retiro en el servicio tiene que ver con situaciones específicas, como hacer pagos de la casa o pagar la matrícula universitaria de un niño.

Este tipo de distribución temprana de un fondo de jubilación, como un plan de pensiones o una cuenta de jubilación individual, solo puede tener lugar antes de que sean posibles los retiros debido a algún tipo de evento desencadenante. Un ejemplo de un evento desencadenante sería el empleado que alcanza una edad que el empleador define como la edad de jubilación anticipada y cualquier prevalecidang regulaciones fiscales gubernamentales. Si el empleado elige renunciar y asegurar un nuevo empleo, este también es un evento desencadenante que proporciona al empleado la opción de transferir el saldo de la pensión en un nuevo plan o cobrarlo.

En muchas situaciones, un empleado puede optar por hacer un retiro en servicio como un medio para lidiar con un problema de flujo de efectivo temporal. Por ejemplo, si el empleado sufrió lesiones que requirieron un largo período de recuperación, se puede tomar un retiro para cubrir los gastos básicos, como cubrir los pagos mensuales de la hipoteca o el alquiler. No es inusual que los padres retiren los fondos de un plan de jubilación como un medio para pagar la matrícula universitaria para los niños, cuando ningún otro medio para financiar la educación está fácilmente disponible. Con muchos planes de jubilación, las situaciones de este tipo permiten que el retiro se realice sin la aplicación de PEnalties. Cuando el motivo del retiro no encaja en un conjunto definido de circunstancias, las sanciones pueden ser hasta el diez por ciento de la cantidad retirada.

Para solicitar y recibir un retiro en servicio, el empleado debe cumplir con lo que se conoce como reglas de pedido u otros criterios establecidos por el administrador del plan. La mayoría de los planes requieren que los empleados sean completamente investidos antes de que se pueda honrar cualquier solicitud de retiro de fondos. Algunos planes requieren que el empleado alcance la primera edad de jubilación permitida antes de retirar los fondos del plan. Por ejemplo, si el plan permite el retiro a la edad de 59 ½, pero el empleado prefiere trabajar hasta los 65 años, un empleado que tiene 60 años puede solicitar un retiro en servicio y continuar trabajando.