¿Qué es un retiro en servicio?
Un retiro en servicio es un retiro de un plan de retiro calificado que se lleva a cabo antes de que el empleado se retire realmente o se produce algún otro evento desencadenante que normalmente permitiría los retiros. Dependiendo de la estructura del plan de jubilación y de las leyes fiscales que puedan aplicarse, la elección de realizar un retiro de este tipo puede generar multas o impuestos adicionales que también deben pagarse como parte del proceso de retiro. No es inusual que se suspendan las multas y los impuestos si el motivo del retiro en servicio tiene que ver con situaciones específicas, como hacer pagos de la casa o pagar la matrícula universitaria de un niño.
Este tipo de distribución anticipada de un fondo de jubilación, como un plan de pensiones o una cuenta de jubilación individual, solo puede tener lugar antes de que los retiros sean posibles debido a algún tipo de evento desencadenante. Un ejemplo de un evento desencadenante sería el empleado que alcanza una edad que el empleador define como la edad de jubilación anticipada y cualquier normativa fiscal vigente. Si el empleado decide renunciar y obtener un nuevo empleo, este también es un evento desencadenante que le brinda al empleado la opción de transferir el saldo de la pensión a un nuevo plan o cobrarlo.
En muchas situaciones, un empleado puede optar por hacer un retiro en servicio como un medio para lidiar con un problema de flujo de efectivo temporal. Por ejemplo, si el empleado sufrió lesiones que requirieron un largo período de recuperación, se puede tomar un retiro para cubrir los gastos básicos, como cubrir los pagos mensuales de la hipoteca o el alquiler. No es inusual que los padres retiren fondos de un plan de jubilación como medio para pagar la matrícula universitaria de los niños, cuando no hay otros medios disponibles para financiar la educación. Con muchos planes de jubilación, situaciones de este tipo permiten que el retiro tenga lugar sin la aplicación de sanciones. Cuando el motivo del retiro no se ajusta a un conjunto definido de circunstancias, las sanciones pueden ser de hasta el diez por ciento del monto retirado.
Para solicitar y recibir un retiro en servicio, el empleado debe cumplir con lo que se conoce como reglas de pedido u otros criterios establecidos por el administrador del plan. La mayoría de los planes requieren que los empleados estén totalmente investidos antes de que se pueda cumplir con cualquier solicitud de retiro de fondos. Algunos planes requieren que el empleado alcance la primera edad de jubilación permitida antes de retirar los fondos del plan. Por ejemplo, si el plan permite el retiro a la edad de 59 años y medio, pero el empleado prefiere trabajar hasta los 65 años, un empleado de 60 años puede solicitar un retiro en servicio y continuar trabajando.