Qu'est-ce qu'un retrait en service?

Un retrait en cours d'emploi est un retrait d'un régime de retraite qualifié qui a lieu avant la retraite de l'employé ou de tout autre événement déclencheur qui permettrait normalement les retraits. Selon la structure du régime de retraite et les lois fiscales éventuellement applicables, le choix de procéder à un tel retrait peut entraîner des pénalités ou des taxes supplémentaires qui doivent également être payées dans le cadre du processus de retrait. Il n'est pas rare que des pénalités et des impôts soient supprimés si la raison du retrait en service est liée à des situations spécifiques, telles que le paiement de la maison ou le paiement des frais de scolarité d'un collège.

Ce type de distribution anticipée à partir d'un fonds de retraite, tel qu'un régime de retraite ou un compte de retraite individuel, ne peut avoir lieu que lorsque des retraits sont possibles en raison d'un événement déclencheur. Un exemple d'événement déclencheur serait que l'employé atteigne un âge défini par l'employeur comme l'âge de la retraite anticipée et par toute réglementation fiscale en vigueur. Si l'employé choisit de démissionner et de trouver un nouvel emploi, il s'agit également d'un événement déclencheur qui lui offre l'option de transférer le solde de la rente dans un nouveau régime ou de le retirer.

Dans de nombreuses situations, un employé peut choisir de faire un retrait en cours de service pour faire face à un problème de trésorerie temporaire. Par exemple, si l'employé a subi une blessure nécessitant une longue période de récupération, un retrait peut être effectué afin de faire face aux dépenses de base, telles que les paiements hypothécaires mensuels ou le loyer. Il n’est pas rare que les parents retirent des fonds d’un régime de retraite pour payer les frais de scolarité des enfants au collège, alors qu’aucun autre moyen de financer l’éducation n’est facilement disponible. Dans de nombreux régimes de retraite, les situations de ce type permettent le retrait sans application de pénalités. Lorsque le motif du retrait ne correspond pas à un ensemble de circonstances défini, les pénalités peuvent aller jusqu'à 10% du montant retiré.

Afin de demander et de recevoir un retrait en service, l'employé doit respecter ce que l'on appelle des règles de commande ou d'autres critères établis par l'administrateur du régime. La plupart des régimes exigent que les employés soient entièrement acquis avant que toute demande de retrait de fonds puisse être honorée. Certains régimes exigent que l'employé atteigne l'âge de la première retraite autorisé avant de retirer des fonds du régime. Par exemple, si le plan autorise le retrait à 59 ans ½, mais que l’employé préfère travailler jusqu’à 65 ans, un employé de 60 ans peut demander un retrait en cours d’emploi et continuer à travailler.