Hva er en tilbaketrekning?

En tilbaketrekning i tjeneste er en tilbaketrekning fra en kvalifisert pensjonsplan som finner sted før den ansatte faktisk går av med pensjon eller en annen utløsende hendelse som normalt vil tillate uttak. Avhengig av strukturen i pensjonsplanen og eventuelle skatteregler som kan gjelde, kan det å velge å gjøre et uttak av denne typen pådra seg straff eller tilleggsskatt som også må betales som en del av uttaksprosessen. Det er ikke uvanlig at straff og skatt fravikes hvis grunnen til tilbaketrekning i tjeneste har å gjøre med spesifikke situasjoner, som å utføre husbetalinger eller betale et barns høgskoleundervisning.

Denne typen tidlig distribusjon fra et pensjonsfond, for eksempel en pensjonsplan eller en individuell pensjonskonto, kan bare finne sted før uttak er mulig på grunn av en eller annen type utløsende hendelse. Et eksempel på en utløsende hendelse vil være at den ansatte når en alder som er definert som tidlig pensjonsalder av arbeidsgiveren og eventuelle gjeldende statlige skatteregler. Skulle den ansatte velge å fratre og sikre ny ansettelse, er dette også en utløsende hendelse som gir den ansatte muligheten til å rulle saldoen i pensjonen til en ny plan eller innløse den.

I mange situasjoner kan en ansatt velge å gjøre en tilbaketrekning i tjenesten som et middel til å håndtere et midlertidig kontantstrømproblem. For eksempel, hvis arbeidstakeren fikk skader som krevde en lengre periode med rekreasjon, kan det tas et uttak for å dekke grunnutgifter, for eksempel å dekke månedlige pantebetalinger eller leie. Det er ikke uvanlig at foreldre tar ut midler fra en pensjonsordning som et middel til å betale collegeundervisning for barn, når ingen andre midler til å finansiere utdanningen er lett tilgjengelige. Med mange pensjonsordninger gjør situasjoner av denne typen at uttaket kan skje uten bruk av straff. Når årsaken til uttaket ikke passer inn i et definert sett med omstendigheter, kan straffene være opptil ti prosent av beløpet som er trukket tilbake.

For å be om og motta en tilbaketrekning i tjenesten, må den ansatte overholde det som kalles bestillingsregler, eller andre kriterier som er fastsatt av planadministratoren. De fleste planer krever at de ansatte får full støtte før en forespørsel om å ta ut midler kan innfris. Noen planer krever at den ansatte når den første pensjonsalderen som er tillatt før han trekker ut midler fra planen. For eksempel, hvis planen åpner for utmelding i en alder av 59 ½ år, men den ansatte foretrekker å jobbe opp til 65 år, kan en ansatt som er 60 år be om en tilbaketrekning i tjeneste og fortsette å jobbe.