Co je výběr v provozu?

Odstoupení v provozu je výběr z kvalifikovaného penzijního plánu, který se uskuteční před skutečným odchodem zaměstnance do důchodu, nebo dojde k jiné spouštěcí události, která by normálně umožnila výběr. V závislosti na struktuře penzijního plánu a na jakýchkoli daňových zákonech, které mohou platit, může výběr tohoto typu výběru způsobit pokuty nebo dodatečné daně, které musí být zaplaceny také v rámci procesu výběru. Není neobvyklé, že se zřeknou sankcí a daní, pokud důvod pro další výběr souvisí s konkrétními situacemi, jako je provádění domácích plateb nebo výplata školného dítěte.

Tento typ předčasného rozdělení z penzijního fondu, jako je penzijní plán nebo individuální penzijní účet, může proběhnout dříve, než budou možné výběry z důvodu nějakého typu spouštěcí události. Příkladem spouštěcí události by byl zaměstnanec, který dosáhne věku, který je definován jako věk předčasného odchodu do důchodu zaměstnavatelem, a jakékoli převládající vládní daňové předpisy. Pokud se zaměstnanec rozhodne odstoupit a zajistit si nové zaměstnání, jedná se také o spouštěcí událost, která zaměstnanci poskytuje možnost převést zůstatek důchodu do nového plánu nebo jej vyplatit.

V mnoha situacích se zaměstnanec může rozhodnout provést výběr z provozu jako prostředek k řešení dočasného problému s peněžními toky. Například, pokud zaměstnanec utrpěl zranění, která vyžadovala zdlouhavé období zotavení, může být výběr učiněn za účelem pokrytí základních nákladů, jako je pokrytí měsíčních splátek hypotéky nebo nájemného. Není neobvyklé, že rodiče vybírají prostředky z důchodového plánu jako prostředek placení vysokoškolské výuky pro děti, pokud nejsou snadno dostupné žádné jiné prostředky financování vzdělávání. U mnoha penzijních plánů takové situace umožňují, aby k výběru došlo bez uplatnění sankcí. Pokud se důvod pro výběr neodpovídá definovanému souboru okolností, mohou být pokuty až do výše 10 procent vybrané částky.

Aby mohl zaměstnanec požadovat a obdržet výběr v provozu, musí dodržovat pravidla známá jako pravidla pro objednávání nebo jiná kritéria stanovená správcem plánu. Většina plánů vyžaduje, aby zaměstnanci byli plně oprávněni, než bude možné vyhovět jakékoli žádosti o výběr prostředků. Některé plány vyžadují, aby zaměstnanec dosáhl prvního povoleného věku odchodu do důchodu před tím, než z plánu vybral nějaké prostředky. Například, pokud plán umožňuje stažení ve věku 59 ½, ale zaměstnanec upřednostňuje práci do 65 let, zaměstnanec, kterému je 60, může požádat o další výběr a pokračovat v práci.