インサービス撤回とは何ですか？

現役引出とは、従業員が実際に引退する前に行われる資格のある退職プランからの引出し、または通常引出しを許可するその他のトリガーイベントです。 退職プランの構造および適用される税法に応じて、このタイプの引き出しを選択すると、罰金または追加の税金が発生する可能性があり、これらは引き出しプロセスの一環として支払う必要があります。 退役の理由が家の支払いや子供の大学の授業料の支払いなどの特定の状況に関係している場合、罰金や税金が免除されることは珍しくありません。

年金制度や個人の退職口座など、退職基金からのこの種の早期分配は、何らかの種類の引き金となるイベントのために引き出しが可能になる前にのみ行うことができます。 引き金となる出来事の例としては、従業員が雇用主によって早期退職年齢として定義されている年齢に達し、政府の税法が適用される場合があります。 従業員が退職して新しい雇用を確保することを選択した場合、これはまた、従業員に年金の残高を新しい計画に繰り入れるか、現金化するオプションを提供するトリガーイベントです。

多くの場合、従業員は一時的なキャッシュフローの問題に対処する手段として、退役を選択する場合があります。 たとえば、従業員が長期間の回復を必要とする負傷を負った場合、毎月の住宅ローンの支払いや家賃の補償など、基本的な費用を賄うために撤退することがあります。 教育に資金を提供する他の手段がすぐに利用できない場合、親が子供のための大学の授業料を支払う手段として退職プランから資金を引き出すことは珍しいことではありません。 多くの退職プランでは、このタイプの状況では、ペナルティを適用せずに撤回することができます。 撤回の理由が定義された一連の状況に適合しない場合、罰金は撤回された金額の最大10パーセントになる場合があります。

稼働中の撤回を要求して受け取るためには、従業員は、注文規則と呼ばれるもの、または計画管理者によって確立されたその他の基準を遵守する必要があります。 ほとんどのプランでは、資金を引き出すための要求が満たされる前に、従業員に完全な権利が与えられることが必要です。 一部のプランでは、プランから資金を引き出す前に、従業員が許可されている最初の定年に達する必要があります。 たとえば、プランが59½歳での退職を許可しているが、従業員が65歳まで働くことを好む場合、60歳の従業員は勤務中の退職を要求し、仕事を続けることができます。