O que é uma retirada em serviço?

Uma retirada em serviço é uma retirada de um plano de aposentadoria qualificado que ocorre antes que o funcionário realmente se aposente ou algum outro evento desencadeador que normalmente permitiria retiradas. Dependendo da estrutura do plano de aposentadoria e de quaisquer leis tributárias que possam ser aplicadas, a escolha de fazer uma retirada desse tipo pode incorrer em multas ou impostos adicionais que também devem ser pagos como parte do processo de retirada. Não é incomum a isenção de multas e impostos se o motivo da retirada em serviço estiver relacionado a situações específicas, como fazer pagamentos em casa ou pagar as mensalidades de uma criança na faculdade.

Esse tipo de distribuição antecipada de um fundo de aposentadoria, como um plano de pensão ou uma conta individual de aposentadoria, só pode ocorrer antes que os saques sejam possíveis devido a algum tipo de evento acionador. Um exemplo de um evento desencadeador seria o funcionário atingir uma idade definida como idade de aposentadoria precoce pelo empregador e quaisquer regulamentos tributários governamentais vigentes. Se o funcionário optar por renunciar e garantir um novo emprego, esse também é um evento desencadeante que oferece ao funcionário a opção de rolar o saldo da pensão para um novo plano ou descontá-lo.

Em muitas situações, um funcionário pode optar por fazer uma retirada em serviço como forma de lidar com um problema temporário de fluxo de caixa. Por exemplo, se o funcionário sofreu ferimentos que exigiram um longo período de recuperação, uma retirada pode ser feita para atender às despesas básicas, como cobrir pagamentos mensais de hipotecas ou aluguel. Não é incomum que os pais retirem fundos de um plano de aposentadoria como forma de pagar as mensalidades da faculdade para crianças, quando nenhum outro meio de financiar a educação está prontamente disponível. Em muitos planos de aposentadoria, situações desse tipo permitem que a retirada ocorra sem a aplicação de multas. Quando o motivo da retirada não se encaixa em um conjunto definido de circunstâncias, as multas podem chegar a dez por cento do valor retirado.

Para solicitar e receber uma retirada em serviço, o funcionário deve cumprir o que é conhecido como regras de pedido ou outros critérios estabelecidos pelo administrador do plano. A maioria dos planos exige que os funcionários sejam totalmente investidos antes que qualquer solicitação de retirada de fundos possa ser atendida. Alguns planos exigem que o funcionário atinja a primeira idade de aposentadoria permitida antes de retirar quaisquer fundos do plano. Por exemplo, se o plano permitir a retirada aos 59 anos e meio, mas o funcionário preferir trabalhar até os 65 anos, um funcionário com 60 anos poderá solicitar uma retirada em serviço e continuar trabalhando.