Co to jest wycofanie z eksploatacji?
Wycofanie z pracy to wycofanie się z kwalifikowanego planu emerytalnego, które ma miejsce przed faktycznym odejściem pracownika na emeryturę lub innego zdarzenia inicjującego, które normalnie pozwala na wycofanie się. W zależności od struktury planu emerytalnego i wszelkich przepisów podatkowych, które mogą mieć zastosowanie, wycofanie tego typu może wiązać się z karami lub dodatkowymi podatkami, które również muszą zostać zapłacone w ramach procesu wypłaty. Nie jest niczym niezwykłym odstąpienie od kar i podatków, jeśli przyczyną wycofania się z pracy są określone sytuacje, takie jak opłacenie domu lub opłacenie czesnego za dziecko.
Ten rodzaj wcześniejszej wypłaty z funduszu emerytalnego, takiego jak plan emerytalny lub indywidualne konto emerytalne, może mieć miejsce tylko przed wypłatami z powodu pewnego rodzaju zdarzenia inicjującego. Przykładem zdarzenia inicjującego może być osiągnięcie przez pracownika wieku, który został zdefiniowany przez pracodawcę jako wiek przejścia na wcześniejszą emeryturę oraz wszelkich obowiązujących przepisów podatkowych. Jeżeli pracownik zdecyduje się zrezygnować i zabezpieczyć nowe zatrudnienie, jest to również zdarzenie wyzwalające, które daje pracownikowi możliwość przeniesienia salda emerytury do nowego planu lub wypłaty.
W wielu sytuacjach pracownik może zdecydować się na wycofanie z eksploatacji jako sposób na rozwiązanie tymczasowego problemu z przepływami pieniężnymi. Na przykład, jeśli pracownik doznał obrażeń ciała, które wymagały długiego okresu rekonwalescencji, można wycofać się w celu pokrycia podstawowych wydatków, takich jak pokrycie miesięcznych rat kredytu hipotecznego lub czynszu. Nie jest niczym niezwykłym, że rodzice wycofują fundusze z planu emerytalnego, aby opłacić czesne dla dzieci, gdy nie ma innych dostępnych środków na edukację. W przypadku wielu planów emerytalnych tego rodzaju sytuacje umożliwiają wycofanie się bez zastosowania kar. Jeżeli przyczyna wycofania się nie pasuje do określonego zestawu okoliczności, kary mogą wynosić do dziesięciu procent kwoty wycofanej.
Aby zażądać i otrzymać wycofanie z eksploatacji, pracownik musi przestrzegać tak zwanych zasad zamawiania lub innych kryteriów ustalonych przez administratora planu. Większość planów wymaga, aby pracownicy byli w pełni uprawnieni, zanim każde żądanie wypłaty środków będzie możliwe. Niektóre plany wymagają, aby pracownik osiągnął pierwszy dozwolony wiek emerytalny przed wycofaniem jakichkolwiek funduszy z planu. Na przykład, jeśli plan pozwala na wycofanie się w wieku 59 lat, ale pracownik woli pracować do 65 roku życia, pracownik, który ma 60 lat, może poprosić o wycofanie z pracy i kontynuować pracę.