Che cos'è un prelievo in servizio?

Un ritiro in servizio è un ritiro da un piano pensionistico qualificato che ha luogo prima che il dipendente si ritiri effettivamente o qualche altro evento scatenante che normalmente consentirebbe il ritiro. A seconda della struttura del piano pensionistico e di eventuali leggi fiscali applicabili, la scelta di effettuare un prelievo di questo tipo può comportare sanzioni o tasse aggiuntive che devono essere pagate anche nell'ambito del processo di prelievo. Non è insolito che vengano esentate le penali e le tasse se il motivo del ritiro in servizio ha a che fare con situazioni specifiche, come il pagamento di una casa o il pagamento delle tasse universitarie di un bambino.

Questo tipo di distribuzione anticipata da un fondo pensione, come un piano pensionistico o un conto pensionistico individuale, può avvenire solo prima che i prelievi siano possibili a causa di un qualche tipo di evento scatenante. Un esempio di evento scatenante potrebbe essere il dipendente che raggiunge un'età che è definita come età pensionabile dal datore di lavoro e qualsiasi normativa fiscale governativa prevalente. Nel caso in cui il dipendente scelga di dimettersi e assicurarsi una nuova occupazione, questo è anche un evento scatenante che offre al dipendente la possibilità di trasferire il saldo della pensione in un nuovo piano o incassarlo.

In molte situazioni, un dipendente può scegliere di effettuare un prelievo in servizio come mezzo per gestire un problema di flusso di cassa temporaneo. Ad esempio, se il dipendente ha subito infortuni che hanno richiesto un lungo periodo di recupero, può essere effettuato un prelievo per far fronte alle spese di base, come la copertura dei pagamenti ipotecari mensili o dell'affitto. Non è insolito che i genitori ritirino fondi da un piano pensionistico come mezzo per pagare le tasse universitarie per i bambini, quando non sono prontamente disponibili altri mezzi per finanziare l'educazione. Con molti piani di pensionamento, situazioni di questo tipo consentono il ritiro senza l'applicazione di sanzioni. Quando il motivo del ritiro non rientra in una serie definita di circostanze, le sanzioni possono essere fino al dieci percento dell'importo prelevato.

Per richiedere e ricevere un prelievo in servizio, il dipendente deve conformarsi alle cosiddette regole di ordinazione o ad altri criteri stabiliti dall'amministratore del piano. La maggior parte dei piani richiede che i dipendenti siano pienamente investiti prima di poter soddisfare qualsiasi richiesta di prelievo di fondi. Alcuni piani richiedono che il dipendente raggiunga la prima età di pensionamento consentita prima di prelevare fondi dal piano. Ad esempio, se il piano prevede il ritiro all'età di 59 anni e mezzo, ma il dipendente preferisce lavorare fino a 65 anni, un dipendente di 60 anni può richiedere un prelievo in servizio e continuare a lavorare.