Cos'è un ritiro in servizio?

Un ritiro in servizio è un ritiro da un piano pensionistico qualificato che si svolge prima che il dipendente si ritiri effettivamente o in qualche altro evento di innesco che consentirebbe normalmente i prelievi. A seconda della struttura del piano pensionistico e di eventuali leggi fiscali che possono essere applicate, la scelta di effettuare un prelievo di questo tipo può sostenere sanzioni o tasse aggiuntive che devono anche essere pagate come parte del processo di prelievo. Non è insolito che le sanzioni e le tasse vengano revocate se la ragione del prelievo in servizio ha a che fare con situazioni specifiche, come effettuare pagamenti domestici o pagare le tasse universitarie di un bambino.

Questo tipo di distribuzione precoce da un fondo pensionistico, come un piano pensionistico o un singolo conto pensionistico, può aver luogo solo prima che siano possibili prelievi a causa di un qualche tipo di evento di attivazione. Un esempio di un evento scatenante sarebbe il dipendente che raggiunge un'età definita come età pensionabile precoce dal datore di lavoro e da qualsiasi prevalenteNg regolamenti fiscali governativi. Se il dipendente scelga di dimettersi e garantire un nuovo impiego, questo è anche un evento di innesco che fornisce al dipendente la possibilità di lanciare il saldo della pensione in un nuovo piano o incassarlo.

In molte situazioni, un dipendente può scegliere di effettuare un ritiro in servizio come mezzo per affrontare un problema di flusso di cassa temporaneo. Ad esempio, se il dipendente ha subito lesioni che richiedevano un lungo periodo di recupero, è possibile effettuare un ritiro al fine di far fronte alle spese di base, come coprire i pagamenti mensili ipotecari o l'affitto. Non è insolito per i genitori ritirare i fondi da un piano pensionistico come mezzo per pagare le lezioni universitarie per i bambini, quando nessun altro mezzo per finanziare l'istruzione è prontamente disponibile. Con molti piani pensionistici, situazioni di questo tipo consentono che il ritiro abbia luogo senza l'applicazione di PEnalti. Quando il motivo del ritiro non si adatta a un insieme definito di circostanze, le sanzioni possono essere fino al dieci percento dell'importo ritirato.

Per richiedere e ricevere un ritiro in servizio, il dipendente deve rispettare le regole di ordinazione o altri criteri stabiliti dall'amministratore del piano. La maggior parte dei piani richiede che i dipendenti vengano investiti completamente prima che qualsiasi richiesta di prelievo di fondi possa essere onorata. Alcuni piani richiedono che il dipendente raggiunga la prima età pensionabile consentita prima di ritirare qualsiasi fondi dal piano. Ad esempio, se il piano consente un ritiro all'età di 59 ½, ma il dipendente preferisce lavorare fino a 65 anni, un dipendente che ha 60 anni può richiedere un ritiro in servizio e continuare a lavorare.