Vad är ett återtagande från tjänsten?

En tjänstgöring är ett tillbakadragande från en kvalificerad pensionsplan som äger rum innan den anställde faktiskt går i pension eller någon annan utlösande händelse som normalt skulle möjliggöra uttag. Beroende på pensionsplanens struktur och eventuella skattelagar som kan gälla, kan man välja att göra ett sådant tillbakadragande påföljder eller ytterligare skatter som också måste betalas som en del av uttagsprocessen. Det är inte ovanligt att påföljder och skatter avviks om skälet för tillbakadragandet av tjänsten har att göra med specifika situationer, som att göra husbetalningar eller betala ett barns högskolaundervisning.

Denna typ av tidig distribution från en pensionsfond, såsom en pensionsplan eller ett individuellt pensionskonto, kan endast ske innan uttag är möjliga på grund av någon typ av utlösande händelse. Ett exempel på en utlösande händelse skulle vara den anställde som når en ålder som definieras som förtidspensionering av arbetsgivaren och eventuella rådande statliga skatteregler. Om den anställde väljer att avgå och säkra ny anställning är detta också en utlösande händelse som ger den anställde möjligheten att rulla saldot på pensionen till en ny plan eller utbetala den.

I många situationer kan en anställd välja att göra ett tjänsteuttag som ett sätt att hantera ett tillfälligt kassaflödesproblem. Till exempel, om den anställda drabbades av skador som krävde en lång återhämtningsperiod, kan ett tillbakadragande göras för att täcka grundläggande utgifter, till exempel att täcka månatliga hypoteksbetalningar eller hyra. Det är inte ovanligt att föräldrar tar ut medel från en pensionsplan som ett medel för att betala högskoleundervisning för barn, när inga andra medel för att finansiera utbildningen är lätt tillgängliga. Med många pensionsplaner möjliggör situationer av denna typ att tillbakadragandet kan ske utan tillämpning av påföljder. Om orsaken till uttag inte passar in i en definierad uppsättning omständigheter, kan påföljderna uppgå till tio procent av det belopp som tas ut.

För att begära och få ett tillbakadragande av tjänsten måste den anställda följa vad som kallas beställningsregler eller andra kriterier som fastställs av planadministratören. De flesta planer kräver att de anställda ska ha fullständiga förmåner innan någon begäran om uttag av medel kan respekteras. Vissa planer kräver att den anställde når den första tillåtna pensionsåldern innan han drar ut några medel från planen. Om till exempel planen tillåter utträde vid 59 ½ års ålder, men den anställda föredrar att arbeta upp till 65 års ålder, kan en anställd som är 60 år begära en tjänstgöring och fortsätta arbeta.