¿Qué es un beneficiario incidental?
Un beneficiario incidental es alguien que se beneficia solo porque alguien más se beneficia. Si bien el término puede usarse genéricamente en una amplia gama de circunstancias, las industrias de seguros y finanzas generalmente lo usan en relación con la disposición de un testamento, fideicomiso u otro acuerdo similar. A veces llamado beneficiario indirecto, un beneficiario incidental contrasta con un beneficiario directo, que es la persona o entidad específicamente nombrada en el acuerdo.
En términos generales, un beneficiario incidental se considera incidental porque la fuente del beneficio no hizo provisiones para beneficiarlo directamente. Por ejemplo, el creador de un testamento o fideicomiso podría ordenar que sus activos se dividan entre sus hijos adultos. En este caso, cada uno de los hijos es un beneficiario directo. Sin embargo, lo más probable es que los cónyuges y descendientes de esos hijos también se beneficien de la herencia, convirtiendo a cada uno de ellos en un beneficiario incidental.
El seguro de vida hipotecario tradicional puede ser un excelente ejemplo de la diferencia entre beneficiarios directos e indirectos. Este seguro está diseñado para pagar el saldo de la hipoteca adeudado en una casa en caso de fallecimiento del titular de la póliza. En esta situación, el beneficiario directo es la compañía hipotecaria porque se menciona en la póliza y los fondos se pagan directamente a ella. El beneficiario o beneficiarios incidentales serían aquellos que heredan la casa, generalmente la familia del titular de la póliza.
En situaciones de confianza, la naturaleza del beneficiario también afecta los impuestos. Un beneficiario directo puede estar sujeto a impuestos a la herencia o a la renta, mientras que un beneficiario indirecto generalmente no lo está. Esto también es cierto en la mayoría de las áreas donde el seguro de vida está sujeto a impuestos.
Las consideraciones fiscales pueden desempeñar un papel importante en las decisiones de beneficiarios de un individuo. Por ejemplo, en algunas áreas, la tasa de impuestos difiere en función de si los fondos heredados se distribuyen directamente a los beneficiarios en una suma global o se alimentan a un fideicomiso establecido para distribuir los fondos a los beneficiarios a lo largo del tiempo. Además, los impuestos para los beneficiarios individuales pueden diferir de los impuestos pagados por los beneficiarios corporativos.
Por esta razón, una persona puede nombrar a una compañía hipotecaria u otro acreedor como el beneficiario principal en lugar de designar a su cónyuge como beneficiario. De esta manera, el cónyuge se beneficia al pagar la deuda sin tener que lidiar con las implicaciones fiscales. Esta estrategia es generalmente más efectiva para las políticas establecidas para abordar esta situación específica o para las políticas a corto plazo en lugar de las políticas de toda la vida o universales.