Was ist ein Begünstigter?
Ein Nebenbegünstigter ist jemand, der nur Vorteile hat, weil jemand anderes davon profitiert. Während der Begriff in einer Vielzahl von Situationen allgemein verwendet werden kann, wird er in der Versicherungs- und Finanzbranche normalerweise im Zusammenhang mit der Verfügung über ein Testament, einen Trust oder eine andere ähnliche Vereinbarung verwendet. Manchmal als indirekter Begünstigter bezeichnet, steht ein zufälliger Begünstigter im Gegensatz zu einem direkten Begünstigten, bei dem es sich um die in der Vereinbarung ausdrücklich genannte Person oder Einrichtung handelt.
Im Allgemeinen gilt ein Begünstigter als Begünstigter, da die Leistungsquelle keine Vorkehrungen getroffen hat, um ihn direkt zu begünstigen. Zum Beispiel kann der Schöpfer eines Testaments oder einer Stiftung festlegen, dass sein Vermögen auf seine erwachsenen Kinder aufgeteilt wird. In diesem Fall ist jedes der Kinder ein direkter Begünstigter. Höchstwahrscheinlich profitieren jedoch auch die Ehegatten und Nachkommen dieser Kinder von der Erbschaft, so dass jeder von ihnen ein Begünstigter ist.
Die traditionelle Hypothekenlebensversicherung kann ein hervorragendes Beispiel für den Unterschied zwischen direkten und indirekten Begünstigten sein. Diese Versicherung dient zur Tilgung des Hypothekensaldos eines Eigenheims im Todesfall des Versicherungsnehmers. In diesem Fall ist der direkte Begünstigte das Hypothekenunternehmen, da es in der Police genannt ist und die Mittel direkt an dieses Unternehmen ausgezahlt werden. Der oder die Begünstigten sind diejenigen, die das Haus erben, normalerweise die Familie des Versicherungsnehmers.
In Treuhandsituationen wirkt sich die Art des Begünstigten auch auf die Besteuerung aus. Ein direkter Begünstigter kann Erbschafts- oder Einkommenssteuern unterliegen, ein indirekter Begünstigter normalerweise nicht. Dies gilt auch für die meisten Bereiche, in denen Lebensversicherungen steuerpflichtig sind.
Steuerliche Erwägungen können eine wichtige Rolle bei den Entscheidungen der einzelnen Begünstigten spielen. In einigen Bereichen hängt der Steuersatz beispielsweise davon ab, ob die vererbten Gelder direkt in einer Pauschale an die Begünstigten verteilt oder in einen Treuhandfonds eingespeist werden, der eingerichtet wurde, um die Gelder im Laufe der Zeit an die Begünstigten zu verteilen. Darüber hinaus können die Steuern für einzelne Begünstigte von den von Unternehmensbegünstigten gezahlten Steuern abweichen.
Aus diesem Grund kann eine Person eine Hypothekenbank oder einen anderen Gläubiger als Hauptbegünstigten bezeichnen, anstatt ihren Ehepartner als Begünstigten zu bezeichnen. Auf diese Weise profitiert der Ehegatte von der Tilgung der Schulden, ohne die steuerlichen Auswirkungen zu berücksichtigen. Diese Strategie ist im Allgemeinen am effektivsten für Richtlinien, die auf diese spezielle Situation ausgerichtet sind, oder für kurzfristige Richtlinien im Gegensatz zu lebenslangen oder universellen Richtlinien.