Che cos'è un beneficiario accidentale?
Un beneficiario accidentale è qualcuno che beneficia solo perché qualcun altro beneficia. Mentre il termine può essere utilizzato in una vasta gamma di circostanze, le industrie assicurative e finanziarie di solito lo usano in relazione alla disposizione di una volontà, fiducia o altro accordo simile. A volte chiamato beneficiario indiretto, un beneficiario accidentale contrasta con un beneficiario diretto, che è la persona o l'entità specificamente denominata nell'accordo.
In generale, un beneficiario accidentale è considerato accidentale perché la fonte del beneficio non ha fatto disposizioni a beneficio diretto. Ad esempio, il creatore di una volontà o di una fiducia potrebbe dirigere che i suoi beni sono divisi tra i suoi figli adulti. In questo caso, ciascuno dei bambini è un beneficiario diretto. Molto probabilmente, tuttavia, i coniugi e i discendenti di quei bambini beneficeranno anche dell'eredità, rendendo ciascuno di essi un beneficiario accidentale.
Can Assicurazione sulla vita ipotecaria tradizionaleessere un eccellente esempio della differenza tra beneficiari diretti e indiretti. Questa assicurazione è progettata per ripagare il saldo del mutuo dovuto a una casa in caso di morte dell'assicurato. In questa situazione, il beneficiario diretto è la società ipotecaria perché è nominata nella politica e i fondi vengono pagati direttamente ad essa. Il beneficiario accidentale o i beneficiari sarebbero quelli che ereditano la Camera, in genere la famiglia degli assicurati.
Nelle situazioni di fiducia, la natura del beneficiario influisce anche sulla tassazione. Un beneficiario diretto può essere soggetto a eredità o imposte sul reddito, mentre di solito non lo è un beneficiario indiretto. Questo è vero anche nella maggior parte delle aree in cui l'assicurazione sulla vita è tassabile.
Considerazioni fiscali possono svolgere un ruolo significativo nelle decisioni beneficiarie di un individuo. Ad esempio, in alcune aree, l'aliquota fiscale differisce in base al fatto che i fondi ereditarisono distribuiti direttamente ai beneficiari in una somma forfettaria o inseriti in un trust impostato per distribuire i fondi ai beneficiari nel tempo. Inoltre, le tasse per i singoli beneficiari potrebbero differire dalle tasse pagate dai beneficiari delle società.
Per questo motivo, una persona potrebbe nominare una società ipotecaria o un altro creditore il beneficiario principale piuttosto che designare il coniuge il beneficiario. In questo modo, il coniuge beneficia di aver ripagato il debito senza affrontare le implicazioni fiscali. Questa strategia è generalmente più efficace per le politiche istituite per affrontare questa situazione specifica o per le politiche a breve termine rispetto a tutta la vita o le politiche universali.