Vad är en tillfällig mottagare?
En tillfällig stödmottagare är någon som bara gynnas av att någon annan har nytta av det. Medan termen kan användas generiskt under ett brett spektrum av omständigheter, använder försäkrings- och finansbranschen vanligtvis det i relation till dispositionen av ett testamente, förtroende eller annat liknande avtal. Ibland kallas en indirekt stödmottagare, en tillfällig mottagare står i kontrast till en direkt stödmottagare, som är den person eller enhet som specifikt nämns i avtalet.
Generellt sett anses en tillfällig stödmottagare vara tillfällig eftersom källan till förmånen inte gjorde några bestämmelser som direkt gynnade honom. Till exempel kan skaparen av ett testamente eller ett förtroende leda till att hans tillgångar delas upp mellan hans vuxna barn. I detta fall är vart och ett av barnen en direkt mottagare. Troligtvis kommer dock makarna och ättlingarna till dessa barn också att dra nytta av arvet, vilket gör var och en av dem till en tillfällig mottagare.
Traditionell inteckning livförsäkring kan vara ett utmärkt exempel på skillnaden mellan direkta och indirekta stödmottagare. Denna försäkring är utformad för att betala av den inteckningssaldo som är skyldig på ett hem vid försäkringstagarens död. I den här situationen är den direkta mottagaren hypoteksföretaget eftersom det heter i policyn och medlen betalas direkt till det. Den tillfälliga stödmottagaren eller mottagarna skulle vara de som ärver huset, vanligtvis försäkringstagarnas familj.
I förtroendssituationer påverkar mottagarens art också beskattningen. En direkt stödmottagare kan bli föremål för arv eller inkomstskatt, medan en indirekt stödmottagare vanligtvis inte är det. Detta gäller också i de flesta områden där livförsäkring är beskattningsbar.
Skatteöverväganden kan spela en viktig roll i en individs mottagarbeslut. I vissa områden skiljer sig till exempel skattesatsen ut beroende på om ärvda medel distribueras direkt till mottagarna i ett engångsbelopp eller matas in i ett förtroende som inrättats för att fördela medlen till mottagarna över tid. Dessutom kan skatter för enskilda förmånstagare skilja sig från de skatter som betalas av företagsmottagarna.
Av denna anledning kan en person namnge ett hypoteksföretag eller annan borgenär den primära stödmottagaren snarare än att utse sin make till mottagaren. På detta sätt har makan fördel av att få skulden betald utan att hantera skatteeffekter. Denna strategi är i allmänhet mest effektiv för politik som inrättats för att hantera denna specifika situation eller för kortsiktig politik i motsats till hela livet eller universell politik.