Vad är en tillfällig mottagare?
En tillfällig stödmottagare är någon som gynnas bara för att någon annan gynnas. Även om termen kan användas generellt i ett brett spektrum av omständigheter, använder försäkrings- och finansindustrin vanligtvis den i förhållande till dispositionen av en testament, förtroende eller annat liknande avtal. Ibland kallas en indirekt stödmottagare, en tillfällig mottagare kontrasterar med en direkt mottagare, som är den person eller enhet som specifikt nämns i avtalet.
Generellt sett anses en tillfällig stödmottagare vara tillfällig eftersom källan till förmånen inte gav bestämmelser för att direkt gynna honom. Till exempel kan skaparen av en testamente eller förtroende styra att hans tillgångar delas mellan hans vuxna barn. I detta fall är var och en av barnen en direkt mottagare. Troligtvis kommer emellertid också makarna och ättlingarna till dessa barn att dra nytta av arvet, vilket gör var och en av dem till en tillfällig mottagare.
Traditionell hypotekslängdsförsäkring kanvara ett utmärkt exempel på skillnaden mellan direkta och indirekta stödmottagare. Denna försäkring är utformad för att betala av hypoteksbalansen på ett hem i händelse av försäkringstagarens död. I denna situation är den direkta mottagaren hypoteksföretaget eftersom det heter i policyn och medlen betalas direkt till den. Den tillfälliga stödmottagaren eller förmånstagarna skulle vara de som ärver kammaren, vanligtvis försäkringstagarens familj.
I förtroendesituationer påverkar också mottagarens natur beskattning. En direkt mottagare kan vara föremål för arv eller inkomstskatter, medan en indirekt mottagare vanligtvis inte är det. Detta gäller också i de flesta områden där livförsäkring är beskattningsbar.
Skatteöverväganden kan spela en viktig roll i en individs mottagarbeslut. I vissa områden skiljer sig till exempel, skattesatsen skiljer sig ut baserat på om ärvda medelär direkt distribuerade till mottagarna i ett engångsbelopp eller matas in i ett förtroende som inrättats för att dela ut medlen till mottagarna över tid. Dessutom kan skatter för enskilda stödmottagare skilja sig från de skatter som betalas av företagsmottagare.
Av denna anledning kan en person namnge ett hypoteksföretag eller annan borgenär den primära stödmottagaren snarare än att utse sin make mottagaren. På detta sätt drar makan nytta av att skulden betalas utan att hantera skattekonsekvenser. Denna strategi är i allmänhet mest effektiv för policyer som inrättas för att hantera denna specifika situation eller för kortvarig politik i motsats till hela liv eller universell policy.