Wat is een incidentele begunstigde?

Een incidentele begunstigde is iemand die alleen profiteert omdat iemand anders profiteert. Hoewel de term in een breed scala van omstandigheden kan worden gebruikt, gebruiken de verzekerings- en financiële industrieën deze meestal met betrekking tot de beschikking van een testament, vertrouwen of andere soortgelijke overeenkomst. Soms een indirecte begunstigde genoemd, contrasteert een incidentele begunstigde met een directe begunstigde, die de persoon of entiteit is die specifiek in de overeenkomst is genoemd.

Over het algemeen wordt een incidentele begunstigde als incidenteel beschouwd, omdat de bron van het voordeel geen bepalingen heeft gedaan om hem rechtstreeks ten goede te komen. De schepper van een wil of vertrouwen kan bijvoorbeeld leiden dat zijn activa worden verdeeld tussen zijn volwassen kinderen. In dit geval is elk van de kinderen een directe begunstigde. Hoogstwaarschijnlijk zullen de echtgenoten en afstammelingen van die kinderen echter ook profiteren van de erfenis, waardoor elk van hen een incidentele begunstigde is.

Traditionele hypotheekverzekering kanWees een uitstekend voorbeeld van het verschil tussen directe en indirecte begunstigden. Deze verzekering is ontworpen om het hypotheeksaldo af te betalen dat op een woning verschuldigd is in het geval van de dood van de verzekeringnemer. In deze situatie is de directe begunstigde de hypotheekmaatschappij omdat deze in het beleid wordt genoemd en de fondsen er rechtstreeks aan worden betaald. De incidentele begunstigde of begunstigden zouden degenen zijn die het Huis erven, meestal de familie van de verzekeringnemer.

In trustsituaties beïnvloedt de aard van de begunstigde ook belastingheffing. Een directe begunstigde kan worden onderworpen aan erfenis of inkomstenbelasting, terwijl een indirecte begunstigde dat meestal niet is. Dit is ook waar in de meeste gebieden waar de levensverzekering belastbaar is.

Belastingoverwegingen kunnen een belangrijke rol spelen in de beslissingen van een persoon van een persoon. In sommige gebieden verschilt bijvoorbeeld het belastingtarief op basis van of erfelijke fondsenworden direct verdeeld aan begunstigden in een forfaitair bedrag of worden ingevoerd in een trust opgezet om de fondsen in de loop van de tijd aan begunstigden te verspreiden. Bovendien kunnen belastingen voor individuele begunstigden verschillen van de belastingen die worden betaald door begunstigden van bedrijven.

Om deze reden kan een persoon een hypotheekbedrijf of andere schuldeiser de primaire begunstigde noemen in plaats van zijn echtgenoot de begunstigde aan te wijzen. Op deze manier profiteert de echtgenoot van het hebben van de schuld afbetaald zonder belastingimplicaties om te gaan. Deze strategie is over het algemeen het meest effectief voor beleid dat is opgezet om deze specifieke situatie aan te pakken of voor kortetermijnbeleid in tegenstelling tot het hele leven of universeel beleid.