Hvad er en tilfældig modtager?
En tilfældig modtager er en person, der kun drager fordel af, fordi en anden drager fordel af. Mens udtrykket generisk kan bruges under en lang række omstændigheder, bruger forsikrings- og finansieringsindustrien det normalt i forhold til dispositionen af en testament, tillid eller anden lignende aftale. Nogle gange kaldet en indirekte modtager, kontrasterer en tilfældig modtager med en direkte modtager, som er personen eller enheden, der specifikt er navngivet i aftalen.
Generelt betragtes en tilfældig støttemodtager som tilfældig, fordi kilden til fordelen ikke gjorde bestemmelser til direkte gavn for ham. For eksempel kan skaberen af en vilje eller tillid muligvis pålægge, at hans aktiver opdeles mellem hans voksne børn. I dette tilfælde er hver af børnene en direkte modtager. Men mest sandsynligt vil ægtefællerne og efterkommere af disse børn også drage fordel af arven, hvilket gør hver af dem til en tilfældig modtager.
Traditionel pantelivsforsikring kanVær et fremragende eksempel på forskellen mellem direkte og indirekte modtagere. Denne forsikring er designet til at afbetale den prioritetsbalance, der skyldes et hjem i tilfælde af forsikringstagerens død. I denne situation er den direkte støttemodtager realkreditfirmaet, fordi det er navngivet i politikken, og midlerne betales direkte til den. Den tilfældige modtager eller modtagere ville være dem, der arver huset, typisk forsikringstagerens familie.
I tillidssituationer påvirker modtagerens art også beskatning. En direkte støttemodtager kan være underlagt arv eller indkomstskatter, mens en indirekte modtager normalt ikke er det. Dette gælder også i de fleste områder, hvor livsforsikring er skattepligtig.
Skatteovervejelser kan spille en betydelig rolle i den enkeltes modtagerbeslutninger. For eksempel adskiller skattesatsen i nogle områder sig baseret på, om arvelige midlerDistribueres direkte til modtagerne i et engangsbeløb eller føres til en tillid, der er oprettet for at distribuere midlerne til modtagerne over tid. Derudover kan skatter for individuelle modtagere afvige fra de skatter, der er betalt af virksomhedsmodtagere.
Af denne grund kan en person navngive et realkreditfirma eller anden kreditor den primære modtager i stedet for at udpege sin ægtefælle til modtageren. På denne måde drager ægtefællen fordel af at få gælden betalt uden at håndtere skattemæssige konsekvenser. Denne strategi er generelt mest effektiv for politikker, der er oprettet til at tackle denne specifikke situation eller for kortvarige politikker i modsætning til hele livet eller universelle politikker.