Hva er en tilfeldig mottaker?

En tilfeldig begunstiget er noen som bare har fordeler fordi noen andre drar nytte av. Mens begrepet kan brukes generisk under en rekke omstendigheter, bruker forsikrings- og finansnæringene det vanligvis i forhold til disposisjonen om en vilje, tillit eller annen lignende avtale. Noen ganger kalt en indirekte stønadsmottaker, en tilfeldig mottaker i kontrast med en direkte mottaker, som er personen eller enheten som er spesifikt navngitt i avtalen.

Generelt sett anses en tilfeldig begunstiget som tilfeldig fordi kilden til fordelen ikke gjorde bestemmelser for å komme ham direkte til gode. For eksempel kan skaperen av en vilje eller tillit rette at hans eiendeler deles mellom de voksne barna hans. I dette tilfellet er hvert av barna en direkte mottaker. Det er sannsynlig at ektefellene og etterkommerne til disse barna også vil dra nytte av arven, noe som gjør hver av dem til en tilfeldig begunstiget.

Tradisjonell pantelivsforsikring kan være et utmerket eksempel på forskjellen mellom direkte og indirekte mottakere. Denne forsikringen er designet for å betale ned pantesaldo på et hjem i tilfelle forsikringstakers død. I denne situasjonen er den direkte støttemottakeren kredittforetaket fordi det er navngitt i polisen og midlene blir betalt direkte til det. Den tilfeldige mottakeren eller mottakeren ville være de som arver huset, typisk forsikringstakers familie.

I tillitssituasjoner påvirker mottakerens art også beskatningen. En direkte mottaker kan være gjenstand for arv eller inntektsskatt, mens en indirekte mottaker vanligvis ikke er det. Dette gjelder også i de fleste områder der livsforsikring er skattepliktig.

Skattehensyn kan spille en betydelig rolle i individets mottaksbeslutninger. For eksempel varierer skattesatsen på noen områder avhengig av om arvede midler blir direkte distribuert til mottakere i en engangsbeløp eller ført inn i en trust satt opp for å dele ut midlene til mottakere over tid. I tillegg kan skatter for individuelle mottakere avvike fra skatten som betales av bedriftsmottakere.

Av denne grunn kan en person navngi et kredittforetak eller annen kreditor som hovedmottaker i stedet for å utpeke ektefellen til mottakeren. På denne måten drar ektefellen fordel av å få gjelden nedbetalt uten å håndtere skattemessige implikasjoner. Denne strategien er generelt mest effektiv for retningslinjer som er opprettet for å adressere denne spesifikke situasjonen eller for kortsiktig politikk i motsetning til hele livet eller universell politikk.