O que é um beneficiário incidental?
Um beneficiário acidental é alguém que se beneficia apenas porque outra pessoa se beneficia. Embora o termo possa ser usado genericamente em uma ampla gama de circunstâncias, os setores de seguros e finanças geralmente o usam em relação à disposição de um testamento, confiança ou outro acordo semelhante. Às vezes chamado de beneficiário indireto, um beneficiário acidental contrasta com um beneficiário direto, que é a pessoa ou entidade especificamente nomeada no contrato.
De um modo geral, um beneficiário acidental é considerado acidental porque a fonte do benefício não fez provisões para beneficiá-lo diretamente. Por exemplo, o criador de um testamento ou confiança pode determinar que seus bens sejam divididos entre seus filhos adultos. Nesse caso, cada uma das crianças é um beneficiário direto. Muito provavelmente, no entanto, os cônjuges e descendentes desses filhos também se beneficiarão da herança, tornando cada um deles um beneficiário incidental.
O seguro de vida tradicional para hipotecas pode ser um excelente exemplo da diferença entre beneficiários diretos e indiretos. Este seguro foi projetado para quitar o saldo devedor da hipoteca de uma casa em caso de morte do segurado. Nessa situação, o beneficiário direto é a empresa hipotecária, porque está nomeada na apólice e os fundos são pagos diretamente a ela. O beneficiário ou beneficiários incidentais seriam aqueles que herdam a casa, geralmente a família do segurado.
Em situações de confiança, a natureza do beneficiário também afeta a tributação. Um beneficiário direto pode estar sujeito a herança ou imposto de renda, enquanto um beneficiário indireto geralmente não está. Isso também é verdade na maioria das áreas em que o seguro de vida é tributável.
Considerações fiscais podem desempenhar um papel significativo nas decisões dos beneficiários de um indivíduo. Por exemplo, em algumas áreas, a taxa de tributação difere com base no fato de os fundos herdados serem distribuídos diretamente aos beneficiários em uma quantia fixa ou alimentados em um fundo constituído para distribuir os fundos aos beneficiários ao longo do tempo. Além disso, os impostos para beneficiários individuais podem diferir dos impostos pagos pelos beneficiários corporativos.
Por esse motivo, uma pessoa pode nomear uma empresa hipotecária ou outro credor como beneficiário principal, em vez de designar seu cônjuge como beneficiário. Dessa forma, o cônjuge se beneficia com o pagamento da dívida sem lidar com implicações fiscais. Essa estratégia geralmente é mais eficaz para políticas criadas para lidar com essa situação específica ou para políticas de curto prazo, em oposição à vida inteira ou políticas universais.