O que é um beneficiário incidental?
Um beneficiário incidental é alguém que se beneficia apenas porque alguém se beneficia. Embora o termo possa ser usado genericamente em uma ampla gama de circunstâncias, as indústrias de seguros e finanças geralmente o usam em relação à disposição de um testamento, confiança ou outro acordo semelhante. Às vezes chamado de beneficiário indireto, um beneficiário incidental contrasta com um beneficiário direto, que é a pessoa ou entidade especificamente nomeada no contrato.
De um modo geral, um beneficiário incidental é considerado incidental porque a fonte do benefício não fez disposições para beneficiá -lo diretamente. Por exemplo, o criador de um testamento ou confiança pode direcionar que seus ativos sejam divididos entre seus filhos adultos. Nesse caso, cada uma das crianças é um beneficiário direto. Provavelmente, no entanto, os cônjuges e descendentes dessas crianças também se beneficiarão da herança, tornando cada um deles um beneficiário incidental.
O seguro de vida da hipoteca tradicional podeSeja um excelente exemplo da diferença entre beneficiários diretos e indiretos. Este seguro foi projetado para pagar o saldo da hipoteca devido em uma casa em caso de morte do segurado. Nessa situação, o beneficiário direto é a empresa de hipotecas porque é nomeada na política e os fundos são pagos diretamente a ela. O beneficiário incidental ou beneficiários seriam aqueles que herdam a casa, normalmente a família do segurado.
Em situações de confiança, a natureza do beneficiário também afeta a tributação. Um beneficiário direto pode estar sujeito a herança ou imposto de renda, enquanto um beneficiário indireto geralmente não é. Isso também é verdade na maioria das áreas em que o seguro de vida é tributável.
Considerações fiscais podem desempenhar um papel significativo nas decisões beneficiárias de um indivíduo. Por exemplo, em algumas áreas, a taxa de tributação difere com base nos fundos herdadossão distribuídos diretamente aos beneficiários em um montante fixo ou alimentados em uma confiança configurada para distribuir os fundos aos beneficiários ao longo do tempo. Além disso, os impostos para beneficiários individuais podem diferir dos impostos pagos pelos beneficiários corporativos.
Por esse motivo, uma pessoa pode nomear uma empresa de hipoteca ou outro credor como beneficiário principal, em vez de designar seu cônjuge o beneficiário. Dessa forma, o cônjuge se beneficia de ter a dívida paga sem lidar com implicações fiscais. Essa estratégia é geralmente mais eficaz para políticas criadas para abordar essa situação específica ou para políticas de curto prazo, em oposição à vida inteira ou às políticas universais.