偶発的受益者とは何ですか？

偶発的な受益者とは、他の誰かが恩恵を受けるためにのみ恩恵を受ける人です。 この用語は広範囲の状況で一般的に使用できますが、保険および金融業界では通常、遺言、信託または他の同様の契約の処分に関連して使用します。 間接的な受益者と呼ばれることもありますが、偶発的な受益者は、直接受益者とは対照的です。直接受益者とは、契約で具体的に指定されている個人または団体です。

一般的に言えば、偶発的な受益者は、給付の源泉が直接彼に便益を提供する規定を立てなかったため、偶発的とみなされます。 たとえば、遺言または信頼の作成者は、資産を成人の子供に分割するように指示する場合があります。 この場合、各子供は直接の受益者です。 しかし、おそらく、それらの子供の配偶者と子孫も相続の恩恵を受け、それぞれを偶発的な受益者にします。

従来の住宅ローン保険は、直接受益者と間接受益者の違いの優れた例です。 この保険は、保険契約者が死亡した場合に家で支払うべき住宅ローンの残高を返済するように設計されています。 この状況では、直接受益者は住宅ローン会社です。これは、直接受益者が保険契約で指定されており、資金が直接支払われるためです。 偶発的な受益者は、家を継承する人、通常は保険契約者の家族になります。

信託の状況では、受益者の性質も課税に影響します。 直接の受益者は相続税や所得税の対象となる場合がありますが、間接的な受益者は通常そうではありません。 これは、生命保険が課税されるほとんどの分野にも当てはまります。

税務上の考慮事項は、個人の受益者の決定において重要な役割を果たす可能性があります。 たとえば、一部の地域では、相続資金が一括で受益者に直接分配されるか、受益者に資金を長期にわたって分配するために設定された信託に供給されるかによって、税率が異なります。 さらに、個々の受益者の税金は、法人の受益者が支払う税金と異なる場合があります。

このため、配偶者を受益者に指定するのではなく、住宅ローン会社またはその他の債権者を主な受益者に指定する場合があります。 このように、配偶者は、税の影響に対処せずに借金を返済することから恩恵を受けます。 この戦略は一般に、この特定の状況に対処するために設定されたポリシー、または終身または普遍的なポリシーとは対照的な短期的なポリシーに対して最も効果的です。