偶発的な受益者とは何ですか？

偶発的な受益者は、他の誰かが恩恵を受けるという理由だけで利益を得る人です。この用語は、幅広い状況で一般的に使用できますが、保険および金融業界は通常、遺言、信頼、またはその他の同様の合意の処分に関連して使用します。間接的な受益者と呼ばれることもあり、偶発的な受益者は直接受益者とは対照的です。これは、契約で特別に指定された個人または団体です。

一般的に言えば、偶然の受益者は偶発的であると見なされます。たとえば、遺言または信頼の作成者は、彼の資産が彼の大人の子供の間で分割されることを指示するかもしれません。この場合、各子供は直接受益者です。しかし、おそらく、それらの子供の配偶者と子孫も相続の恩恵を受け、それぞれが偶発的な受益者になります。

従来の住宅ローン生命保険はできます直接受益者と間接受益者の違いの優れた例になりましょう。この保険は、保険契約者が死亡した場合に家に負っている住宅ローン残高を返済するように設計されています。この状況では、直接的な受益者はモーゲージ会社です。なぜなら、それはポリシーで命名されており、資金が直接支払われているからです。偶発的な受益者または受益者は、家、通常は保険契約者の家族を相続する人です。

信託の状況では、受益者の性質は課税にも影響します。直接受益者は相続または所得税の対象となる場合がありますが、間接的な受益者は通常そうではありません。これは、生命保険が課税対象のほとんどの分野でも当てはまります。

税務上の考慮事項は、個人の受益者の決定において重要な役割を果たすことができます。たとえば、一部の分野では、税率は継承された資金かどうかに基づいて異なります一時金で受益者に直接配布されるか、時間の経過とともに受益者に資金を配布するために設定された信託に供給されます。さらに、個々の受益者の税金は、企業の受益者が支払う税とは異なる場合があります。

このため、人は、配偶者に受益者を指定するのではなく、住宅ローン会社または他の債権者に主要な受益者に名前を付けるかもしれません。このようにして、配偶者は、税の影響に対処せずに債務を返済することから恩恵を受けます。この戦略は、一般に、この特定の状況に対処するために設定されたポリシーや、全身や普遍的なポリシーとは対照的に短期的なポリシーに最も効果的です。