Co je to náhodný příjemce?

Příjemcem je někdo, kdo těží pouze proto, že má prospěch někdo jiný. I když tento termín lze obecně používat za široké škály okolností, pojišťovací a finanční odvětví jej obvykle používají ve vztahu k dispozici vůle, důvěry nebo jiné podobné dohody. Někdy nazývaný nepřímý příjemce, náhodný příjemce kontrastuje s přímým příjemcem, což je osoba nebo subjekt konkrétně pojmenovaný v dohodě.

Obecně řečeno, náhodný příjemce je považován za vedlejší, protože zdroj výhody nepřinesl ustanovení, aby mu přímo prospěl. Například tvůrce vůle nebo důvěry by mohl nasměrovat, aby jeho aktiva byla rozdělena mezi jeho dospělé děti. V tomto případě je každá z dětí přímým příjemcem. S největší pravděpodobností však budou z dědictví těžit také manželé a potomci těchto dětí, což z nich učiní z nich náhodným příjemcem.

Tradiční hypotéka Life Insurance můžebýt vynikajícím příkladem rozdílu mezi přímými a nepřímými příjemci. Toto pojištění je navrženo tak, aby splatil hypoteční zůstatek dlužný v domě v případě smrti pojistníka. V této situaci je přímým příjemcem hypoteční společnost, protože je pojmenována v této politice a finanční prostředky jsou zaplaceny přímo na ni. Příjemci nebo příjemci by byli ti, kteří zdědí dům, obvykle rodina pojistníka.

V situacích důvěryhodnosti ovlivňuje také zdanění. Přímý příjemce může podléhat dědictví nebo dani z příjmu, zatímco nepřímý příjemce obvykle není. To platí také ve většině oblastí, kde je životní pojištění zdanitelné.

daňové úvahy mohou hrát významnou roli při rozhodování o příjemci jednotlivce. Například v některých oblastech se míra zdanění liší v závislosti na tom, zda zděděné fondyjsou přímo distribuovány příjemcům v paušální částce nebo se přivádějí do důvěry zřízené pro distribuci finančních prostředků příjemcům v průběhu času. Kromě toho se daně pro jednotlivé příjemce mohou lišit od daní zaplacených příjemci podniků.

Z tohoto důvodu by osoba mohla pojmenovat hypoteční společnost nebo jiné věřitele, spíše než jmenovat svého manžela příjemce. Tímto způsobem se manželka těží z toho, že se dluh splatil, aniž by se zabýval daňovými důsledky. Tato strategie je obecně nejúčinnější pro politiky zřízené k řešení této konkrétní situace nebo pro krátkodobé politiky na rozdíl od celého života nebo univerzálních politik.