¿Qué es una IRA heredada?
Una cuenta de jubilación individual (IRA) heredada es una cuenta de jubilación que alguien hereda después de que fallece el titular de la cuenta. Las reglas de herencia son diferentes para cónyuges y no cónyuges. Las personas con IRA que quieran agregar cláusulas a su testamento sobre cómo deben manejarse sus cuentas de jubilación en caso de fallecimiento pueden hablar tanto con los beneficiarios previstos como con los planificadores financieros. Es posible que también sea necesario completar la documentación con una institución financiera para proporcionar información sobre el beneficiario de la IRA.
Cuando un cónyuge hereda una cuenta IRA, él o ella tiene la opción de transferir la cuenta IRA a cuentas existentes y transferirla a su nombre. También es posible hacer contribuciones al IRA heredado. Si el titular original de la cuenta hubiera comenzado a recibir pagos después de la jubilación, estos pagos serían redirigidos al beneficiario.
Los no cónyuges también pueden heredar IRA. Las personas pueden optar por dejar una cuenta IRA heredada a niños, padres u otros beneficiarios. En este caso, el beneficiario no puede transferir o contribuir al IRA, y no puede transferirlo a su nombre. El beneficiario tiene la opción de distribuir todos los fondos en el IRA heredado dentro de los cinco años posteriores a la muerte del titular de la cuenta original, o de recibir cheques de beneficios regulares basados en la expectativa de duración.
Hay beneficios fiscales disponibles con las IRA, pero las cuentas deben manejarse adecuadamente para que las personas puedan acceder a esos beneficios. Las personas pueden consultar a abogados fiscales o planificadores financieros para obtener información sobre cómo acceder a los beneficios fiscales y cómo evitar problemas con una IRA heredada. En general, las personas no necesitan pagar impuestos sobre los fondos hasta que se distribuyen, y no pagan una multa por distribución anticipada si tienen menos de la edad de jubilación cuando comienzan a recibir pagos, a menos que violen las reglas. Las violaciones darán lugar a una mayor responsabilidad fiscal y también pueden causar un papeleo considerable.
Las instituciones financieras permiten a las personas designar beneficiarios en sus cuentas, incluidas las cuentas IRA. Dependiendo de cómo esté estructurada una IRA heredada, se le puede permitir al beneficiario elegir entre los dos métodos de distribución, o un método puede activarse automáticamente al fallecer. Para evitar confusiones, las personas que han designado beneficiarios en sus cuentas bancarias generalmente también discuten la disposición de estas cuentas en sus testamentos para aclarar su intención. Si es necesario realizar un cambio, es importante confirmar que la información en el banco y en el testamento haya cambiado.