Qu'est-ce qu'un IRA hérité?
Un compte de retraite individuel hérité (IRA) est un compte de retraite dont une personne hérite après le décès du titulaire du compte. Les règles en matière d'héritage sont différentes pour les conjoints et les non-conjoints. Les personnes ayant des IRA qui souhaitent ajouter des clauses à leur testament concernant la manière dont leur compte de retraite doit être géré en cas de décès peuvent vouloir parler à la fois aux bénéficiaires visés et aux planificateurs financiers. Il se peut également que vous deviez remplir un document avec une institution financière afin de fournir des informations sur le bénéficiaire de l'IRA.
Lorsqu'un conjoint hérite d'un IRA, il a la possibilité de le transférer dans des comptes existants et de le transférer à son nom. Il est également possible de faire des contributions dans l'IRA hérité. Si le titulaire initial du compte avait commencé à recevoir des paiements après le départ à la retraite, ces paiements seraient redirigés vers le bénéficiaire.
Les non-conjoints peuvent également hériter des IRA. Les gens peuvent choisir de laisser un IRA hérité à leurs enfants, parents ou autres bénéficiaires. Dans ce cas, le bénéficiaire ne peut pas transférer ni contribuer à l'IRA et ne peut pas le transférer à son nom. Le bénéficiaire a la possibilité de distribuer tous les fonds de l'IRA hérité dans les cinq ans suivant le décès du titulaire du compte d'origine ou de recevoir des chèques de prestations réguliers en fonction de la durée espérée.
Les IRA offrent des avantages fiscaux, mais les comptes doivent être gérés correctement pour que les personnes puissent accéder à ces avantages. Les gens peuvent consulter des avocats en droit fiscal ou des planificateurs financiers pour savoir comment accéder aux avantages fiscaux et éviter de provoquer des problèmes avec un IRA hérité. Généralement, les personnes n’ont pas à payer d’impôts sur les fonds tant qu’elles ne sont pas distribuées, et ne paient pas de pénalité pour une distribution anticipée si elles n’ont pas atteint l’âge de la retraite au moment où elles commencent à recevoir des paiements, à moins qu’elles ne violent les règles. Les violations entraîneront une augmentation de la dette fiscale et peuvent également engendrer une paperasserie considérable.
Les institutions financières permettent aux personnes de désigner des bénéficiaires sur leur compte, y compris les IRA. Selon la structure d'un IRA hérité, le bénéficiaire peut choisir entre les deux méthodes de distribution ou déclencher automatiquement le déclenchement d'une méthode au décès. Pour éviter toute confusion, les personnes qui ont désigné des bénéficiaires sur leurs comptes bancaires discutent également généralement de la disposition de ces comptes dans leur testament pour préciser leur intention. Si un changement doit être effectué, il est important de confirmer que les informations de la banque et du testament ont été modifiées.