継承されたIRAとは

継承された個人退職アカウント（IRA）は、アカウント所有者が亡くなった後に誰かが継承する退職アカウントです。 配偶者と非配偶者では、継承のルールが異なります。 死亡した場合に退職金口座をどのように処理するかについての意志に条項を追加したいIRAを持つ人々は、意図された受益者とファイナンシャルプランナーの両方と話し合うことができます。 また、IRAの受益者に関する情報を提供するために、金融機関に書類を記入する必要があります。

配偶者がIRAを継承する場合、IRAを既存のアカウントにロールオーバーして、自分の名前に転送するオプションがあります。 継承されたIRAに貢献することも可能です。 アカウントの元の所有者が退職後に支払いを受け取り始めた場合、これらの支払いは受益者にリダイレクトされます。

非配偶者もIRAを継承できます。 人々は、継承されたIRAを子供、親、または他の受益者に任せることができます。 この場合、受益者はIRAにロールオーバーまたは貢献できず、IRAを自分の名前に移すこともできません。 受益者は、最初の口座名義人の死亡から5年以内に相続IRAのすべての資金を分配するか、長さの予想に基づいて定期的に給付小切手を受け取るかを選択できます。

IRAには税制上の優遇措置がありますが、これらの優遇措置にアクセスするには、アカウントを適切に処理する必要があります。 人々は税務弁護士またはファイナンシャルプランナーに相談して、税制上の利点にアクセスする方法と、継承されたIRAの問題のトリガーを回避する方法に関する情報を取得できます。 一般に、人々は分配されるまで資金に税金を支払う必要はありません。また、規則に違反しない限り、支払いを受け始めたときに定年未満である場合、早期分配に対してペナルティを支払いません。 違反すると、納税義務が増加し、相当な事務処理が発生する可能性があります。

金融機関では、IRAを含む口座で受益者を指定することができます。 継承されたIRAがどのように構成されているかに応じて、受益者は2つの配布方法のいずれかを選択できるか、または死亡時に1つの方法が自動的にトリガーされます。 混乱を避けるために、銀行口座で受益者を指定した人々は通常、意思を明確にするために、これらの口座の処分についても意思で話し合います。 変更が必要な場合は、銀行と遺言の情報が変更されたことを確認することが重要です。