O que é um IRA herdado?

Uma conta de aposentadoria individual herdada (IRA) é uma conta de aposentadoria que alguém herda após o falecimento do titular da conta. As regras de herança são diferentes para cônjuges e não cônjuges. Pessoas com IRAs que desejam adicionar cláusulas à sua vontade sobre como suas contas de aposentadoria devem ser tratadas em caso de morte podem querer conversar tanto com os beneficiários pretendidos quanto com os planejadores financeiros. A papelada também pode precisar ser preenchida com uma instituição financeira para fornecer informações sobre o beneficiário do IRA.

Quando um cônjuge herda um IRA, ele ou ela tem a opção de rolar o IRA para as contas existentes e transferi-lo para seu nome. Também é possível fazer contribuições para o IRA herdado. Se o titular original da conta tivesse começado a receber pagamentos após a aposentadoria, esses pagamentos seriam redirecionados ao beneficiário.

Não cônjuges também podem herdar IRAs. As pessoas podem optar por deixar um IRA herdado para filhos, pais ou outros beneficiários. Nesse caso, o beneficiário não pode rolar ou contribuir para o IRA e não pode transferi-lo para seu nome. O beneficiário tem a opção de distribuir todos os fundos no IRA herdado dentro de cinco anos após a morte do titular da conta original ou de receber verificações regulares de benefícios com base na expectativa de duração.

Existem benefícios fiscais disponíveis nos IRAs, mas as contas precisam ser tratadas adequadamente para que as pessoas acessem esses benefícios. As pessoas podem consultar advogados ou planejadores financeiros para obter informações sobre como acessar os benefícios fiscais e como evitar problemas com um IRA herdado. Geralmente, as pessoas não precisam pagar impostos sobre os fundos até que sejam distribuídas e não pagam uma penalidade pela distribuição antecipada se estiverem abaixo da idade de aposentadoria quando começarem a receber pagamentos, a menos que violem as regras. As violações resultarão em aumento da responsabilidade tributária e também poderão causar papelada considerável.

Instituições financeiras permitem que as pessoas designem beneficiários em suas contas, incluindo IRAs. Dependendo de como um IRA herdado for estruturado, o beneficiário poderá escolher entre os dois métodos de distribuição ou um método poderá ser acionado automaticamente no momento da morte. Para evitar confusão, as pessoas que designaram beneficiários em suas contas bancárias geralmente também discutem a disposição dessas contas em suas vontades para deixar clara sua intenção. Se for necessário fazer uma alteração, é importante confirmar que as informações no banco e no testamento foram alteradas.